ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЗВИТИЕ" ИНН:0301200483 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38614058 ОКВЭД:15.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года154471697720247
11504 Основные средства на конец предыдущего года16977202477405
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года154471697720247
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года16977202477405
12103 Запасы на конец отчетного года244125122473
12104 Запасы на конец предыдущего года251224732054
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23241820831
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1820831617
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года37430612
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30612179
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года513946383316
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года463833162850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года205862161523563
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года216152356310256
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года215186274
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18627453
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года197282082022363
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года20820223630
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года197282082022363
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года20820223630
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3003008455
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года643309626
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3096261749
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года643609926
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года60992610204
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года205862161523563
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года216152356310256
21103 Выручка за отчетный год720436122011
21104 Выручка за предыдущий год361220110
21203 Себестоимость продаж за отчетный год762956483691
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5648369113
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-425-2036-1680
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2036-1680-13
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-425-2036-1680
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2036-1680-13
23303 Проценты к уплате за отчетный год91213260
23304 Проценты к уплате за предыдущий год132600
23403 Прочие доходы за отчетный год177947442169
23404 Прочие доходы за предыдущий год4744216930
23503 Прочие расходы за отчетный год2561347268
23504 Прочие расходы за предыдущий год13472684
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18635221
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3522113
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8535221
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3522113

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАЗВИТИЕ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАЗВИТИЕ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАЗВИТИЕ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (85)/Стоимость активов (20586) = 0.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАЗВИТИЕ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-425)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7629+0+0) = -5.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАЗВИТИЕ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-425)/Выручка (7204) = -5.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАЗВИТИЕ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (85)/Выручка (7204) = 1.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАЗВИТИЕ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.99

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАЗВИТИЕ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАЗВИТИЕ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАЗВИТИЕ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАЗВИТИЕ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.218

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.011

Х5 = Выручка/Активы = 0.35

Индекс Альтмана Z = 0.542

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАЗВИТИЕ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.58), коэффициент быстрой ликвидности (4.2), коэффициент текущей ликвидности (7.99), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (-5.9%), рентабельность компании (1.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАЗВИТИЕ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить