ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "БАРГУЗИНСКАЯ ПРАВДА" ИНН:0301200571 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38618381 ОКВЭД:22.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года420420420
11504 Основные средства на конец предыдущего года4204200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года420420420
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4204200
12103 Запасы на конец отчетного года222222
12104 Запасы на конец предыдущего года22220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года114015
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года40150
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года380365489
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3654890
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года413427526
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4275260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года833847946
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8479460
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года44178311
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1783110
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года498398387
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года3983970
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года542576698
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5767080
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года174203207
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2032070
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1206831
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года68310
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года294271238
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2712380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года833847946
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8479460
21103 Выручка за отчетный год300830833433
21104 Выручка за предыдущий год308334330
21203 Себестоимость продаж за отчетный год305930822943
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год308229430
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-511490
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-511490
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14900
23403 Прочие доходы за отчетный год14700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год961490
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год961387
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13870

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ БАРГУЗИНСКАЯ ПРАВДА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ БАРГУЗИНСКАЯ ПРАВДА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ БАРГУЗИНСКАЯ ПРАВДА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (96)/Стоимость активов (833) = 11.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ БАРГУЗИНСКАЯ ПРАВДА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-51)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3059+0+0) = -1.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ БАРГУЗИНСКАЯ ПРАВДА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-51)/Выручка (3008) = -1.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ БАРГУЗИНСКАЯ ПРАВДА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (96)/Выручка (3008) = 3.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ БАРГУЗИНСКАЯ ПРАВДА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.4

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.4<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ БАРГУЗИНСКАЯ ПРАВДА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ БАРГУЗИНСКАЯ ПРАВДА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ БАРГУЗИНСКАЯ ПРАВДА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ БАРГУЗИНСКАЯ ПРАВДА

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.287

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.115

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.115

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 3.611

Индекс Альтмана Z = 4.264

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ БАРГУЗИНСКАЯ ПРАВДА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.29), коэффициент быстрой ликвидности (1.33), коэффициент текущей ликвидности (1.4), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-1.7%), рентабельность компании (3.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ БАРГУЗИНСКАЯ ПРАВДА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить