ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЧУРСКИЙ МАСЛОЗАВОД" ИНН:0303000867 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05332273 ОКВЭД:15.51.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4970505954314445
11504 Основные средства на конец предыдущего года5059543144454462
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года5555
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года5555
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4975506454360
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5064543644500
12103 Запасы на конец отчетного года14295140081222410426
12104 Запасы на конец предыдущего года1400812224104267721
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3251371729663726
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3717296637263310
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1236409823889
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4098238892526
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1878218134160130
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1813416013150410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23757231982144919491
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23198214491949118024
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года131300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года131300
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2502250200
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2502250200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года124871374800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года137481585600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15002162631837114289
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16263183711428915733
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1334166710151250
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1667101512500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7421526820633952
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5268206339522291
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8755693530780
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6935307852020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23757231982144919491
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23198214491949118024
21103 Выручка за отчетный год86000793017570769671
21104 Выручка за предыдущий год79301757076967177397
21203 Себестоимость продаж за отчетный год81513743666974666834
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год74366697466683472794
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4487493559610
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4935596128370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4487493559610
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4935596128370
23303 Проценты к уплате за отчетный год235000
23403 Прочие доходы за отчетный год11195831480476
23404 Прочие доходы за предыдущий год58314804761560
23503 Прочие расходы за отчетный год5304668424284257
23504 Прочие расходы за предыдущий год6684242842573564
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год67-116650130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-11665013-9440
24603 Прочее за отчетный год132894200
24604 Прочее за предыдущий год94293100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1261-21084082-1442
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-21084082-14422599
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1261-210800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2108408200
32003 Величина капитала на 31131300
32005 Величина капитала на 312502250200
32007 Величина капитала на 31137481585600
32008 Величина капитала на 31162631837100
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1261210800
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1261210800
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1261210800
33218 Убыток (ИТОГО)1261210800
33003 Величина капитала на 31131300
33005 Величина капитала на 312502250200
33007 Величина капитала на 31124871374800
33008 Величина капитала на 31150021626300
36003 Чистые активы на 31150021626300
36004 Чистые активы на 31162631837100
41103 Поступления – всего за отчетный год895727491800
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год775587115000
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год36034000
41193 Прочие поступления за отчетный год11654342800
41203 Платежи – всего за отчетный год887457533200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год626284752700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год193821816200
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год23514000
41293 Прочие платежи за отчетный год6500950300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год827-41400
43103 Поступления – всего за отчетный год1000200000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1000200000
43203 Платежи – всего за отчетный год1000200000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1000000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период827-41400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИЧУРСКИЙ МАСЛОЗАВОД

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИЧУРСКИЙ МАСЛОЗАВОД

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИЧУРСКИЙ МАСЛОЗАВОД

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1261)/Стоимость активов (23757) = -5.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИЧУРСКИЙ МАСЛОЗАВОД

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4487)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (81513+0+0) = 5.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИЧУРСКИЙ МАСЛОЗАВОД

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4487)/Выручка (86000) = 5.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИЧУРСКИЙ МАСЛОЗАВОД

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1261)/Выручка (86000) = -1.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИЧУРСКИЙ МАСЛОЗАВОД

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.15

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИЧУРСКИЙ МАСЛОЗАВОД

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИЧУРСКИЙ МАСЛОЗАВОД

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИЧУРСКИЙ МАСЛОЗАВОД

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИЧУРСКИЙ МАСЛОЗАВОД

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.478

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.053

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.714

Х5 = Выручка/Активы = 3.62

Индекс Альтмана Z = 4.64

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИЧУРСКИЙ МАСЛОЗАВОД

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (2.15), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (5.22%), рентабельность компании (-1.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИЧУРСКИЙ МАСЛОЗАВОД

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить