ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА № 10" ИНН:0303007100 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95107309 ОКВЭД:52.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года16629368
12104 Запасы на конец предыдущего года2936865
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года78581403
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года581403555
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12521
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5214
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года256926472
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года926472624
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года256926472
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года926472624
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года12012
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года12012
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года100085
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года91063
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11210397
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1039775
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года144823375
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года823375549
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года144823375
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года823375549
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года256926472
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года926472624
21103 Выручка за отчетный год370047633647
21104 Выручка за предыдущий год476336473930
21203 Себестоимость продаж за отчетный год141550551777
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год240540232527
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2285-2921870
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2358-3761403
22103 Коммерческие расходы за отчетный год254802246
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год265001904
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-263-292-376
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-292-376-501
23403 Прочие доходы за отчетный год272298461
23404 Прочие доходы за предыдущий год298461564
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9685
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год68563
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9685
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год68563
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9085
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6063

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА  10

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА  10

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА  10

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9)/Стоимость активов (256) = 3.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА  10

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-263)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1415+2548+0) = -6.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА  10

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-263)/Выручка (3700) = -7.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА  10

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9)/Выручка (3700) = 0.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА  10

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА  10

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА  10

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА  10

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА  10

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.438

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.778

Индекс Альтмана Z = 4.039

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА  10

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (1.78), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (-7.11%), рентабельность компании (0.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА  10

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить