СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БАЯН" ИНН:0304004159 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55640844 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года73190536085711959751
11504 Основные средства на конец предыдущего года53608571195975161418
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года124003740
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7319053732571190
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5373257119597510
12103 Запасы на конец отчетного года48136570224929841820
12104 Запасы на конец предыдущего года55150492984182035752
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года105012892405452
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17642405452470
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года162168380186
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года83801864636
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6540258394496180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5699749618474580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года138592112126106737107209
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года110729106737107209106016
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года86324858818303781622
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года84474830378162276876
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года25760100000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1000000
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года19220192202054521208
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года19220205452120822535
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4498020220205450
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2022020545212080
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1470445520002072
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4455200020723580
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5818157011552307
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1580115523073025
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7288602531550
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6035315543790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года138592112126106737107209
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года110729106737107209106016
21103 Выручка за отчетный год30939265253131029801
21104 Выручка за предыдущий год26525313102980127399
21203 Себестоимость продаж за отчетный год33143248863076429699
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24886307642969921127
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-220416395460
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16395461020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-220416395460
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16395461020
23303 Проценты к уплате за отчетный год1546436265773
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4362657731313
23403 Прочие доходы за отчетный год276883481414010303
23404 Прочие доходы за предыдущий год348141401030313264
23503 Прочие расходы за отчетный год220465533006769
23504 Прочие расходы за предыдущий год50130061146351
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1892413114150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4183141584860
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4200377
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6200210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1850413114158486
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год41211415848617662

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ БАЯН

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ БАЯН

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ БАЯН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1850)/Стоимость активов (138592) = 1.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ БАЯН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2204)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33143+0+0) = -6.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ БАЯН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2204)/Выручка (30939) = -7.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ БАЯН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1850)/Выручка (30939) = 5.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ БАЯН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.97

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ БАЯН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ БАЯН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ БАЯН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ БАЯН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.43

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.652

Индекс Альтмана Z = 4.692

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ БАЯН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.23), коэффициент быстрой ликвидности (2.37), коэффициент текущей ликвидности (8.97), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (-7.12%), рентабельность компании (5.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ БАЯН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить