АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СОВХОЗ ОЕРСКИЙ" ИНН:0304005586 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14972557 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2928431701178228057
11504 Основные средства на конец предыдущего года317013635680579149
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2928431701178228057
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года317013635680579149
12103 Запасы на конец отчетного года6860105591017015392
12104 Запасы на конец предыдущего года10559148551539232533
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года321017701143814
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года177011438142428
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года97903337
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года903337663
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10167124191134616243
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12419160311624335624
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года39451441202916824300
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года44120523872430044773
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года13062130621306213062
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года13062130621306213062
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1400140014001400
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1400140014001400
13603 Резервный капитал на конец отчетного года252422524207434
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2524225242743428375
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-312117-371682
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года17-48247
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года36583397211074621978
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года39721397002197842884
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года560560560560
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года560560560560
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года560560560560
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года560560560560
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23083839178621762
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года38391212717621329
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23083839178621762
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года38391212717621329
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года39451441202916824300
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года44120523872430044773
21103 Выручка за отчетный год53633528739214548
21104 Выручка за предыдущий год352873921454819530
21203 Себестоимость продаж за отчетный год90383607771514305
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год360771361430521304
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3675-79-323243
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-79256243-1774
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3675-79-323243
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-79256243-1774
23403 Прочие доходы за отчетный год53710053472
23404 Прочие доходы за предыдущий год100534722847
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-313821-54435
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год213535118
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-313821-66535
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21-863528
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-313821-66535
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год21-863528
32003 Величина капитала на 3113062130621306213062
32005 Величина капитала на 311400140014001400
32006 Величина капитала на 312524225242743428375
32007 Величина капитала на 3117-48247
32008 Величина капитала на 3139721397002197842884
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3138037980
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)313801123220941
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))313806650
33218 Убыток (ИТОГО)313806650
33003 Величина капитала на 3113062130621306213062
33005 Величина капитала на 311400140014001400
33006 Величина капитала на 31252422524207434
33007 Величина капитала на 31-312117-371682
33008 Величина капитала на 3136583397211074621978
36003 Чистые активы на 3136583397212497521978
36004 Чистые активы на 3139721397002197842884
41103 Поступления – всего за отчетный год51315637683614897
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год36265597500611102
41193 Прочие поступления за отчетный год15054018303795
41203 Платежи – всего за отчетный год51245580684015523
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2294329420535668
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1193203831713432
41293 Прочие платежи за отчетный год163724816166423
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год757-4-626
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период757-4-626

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СОВХОЗ ОЕРСКИЙ

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СОВХОЗ ОЕРСКИЙ

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СОВХОЗ ОЕРСКИЙ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3138)/Стоимость активов (39451) = -7.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СОВХОЗ ОЕРСКИЙ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3675)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9038+0+0) = -40.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СОВХОЗ ОЕРСКИЙ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3675)/Выручка (5363) = -68.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СОВХОЗ ОЕРСКИЙ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3138)/Выручка (5363) = -58.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СОВХОЗ ОЕРСКИЙ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.41

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СОВХОЗ ОЕРСКИЙ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СОВХОЗ ОЕРСКИЙ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СОВХОЗ ОЕРСКИЙ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СОВХОЗ ОЕРСКИЙ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.199

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.08

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.08

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.756

Индекс Альтмана Z = 13.901

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СОВХОЗ ОЕРСКИЙ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.43), коэффициент текущей ликвидности (4.41), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (-68.53%), рентабельность компании (-58.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СОВХОЗ ОЕРСКИЙ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить