Открытое акционерное общество "Нептун" ИНН:0305000090 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00473690 ОКВЭД:15.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15267157481657017702
11504 Основные средства на конец предыдущего года15748165701770216135
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1443144300
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1443144300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1671017191165700
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1719118013177020
12103 Запасы на конец отчетного года3100345742445587
12104 Запасы на конец предыдущего года2938424455874851
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года171362836843082
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3535213545253335
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8698789439
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года98789439661
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года10610600
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года10610600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5005517880170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года75666574105510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21715223692458728253
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24757245872825326425
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3300
13203 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец отчетного года-91-9100
13204 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец предыдущего года-91-9100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года9829982900
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года9829982900
13603 Резервный капитал на конец отчетного года56256200
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года56256200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9665930300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9882984900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19968196062015222525
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20185201522252520977
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года400120020002800
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1200200028003600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года400120020000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1200200028000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года22036433
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1347154124352564
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3350243525641815
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1347156324350
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3372243529280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21715223692458728253
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24757245872825326425
21103 Выручка за отчетный год14276123001157915412
21104 Выручка за предыдущий год13210115791541216378
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11608101141400715486
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10620105641548615131
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год26682186-24280
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год25901015-740
22203 Управленческие расходы за отчетный год2886260400
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2604344300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-218-418-24280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-14-2428-740
23303 Проценты к уплате за отчетный год123183400495
23304 Проценты к уплате за предыдущий год183400495519
23403 Прочие доходы за отчетный год683128916122654
23404 Прочие доходы за предыдущий год1479161226543219
23503 Прочие расходы за отчетный год55912341088515
23504 Прочие расходы за предыдущий год124910885151002
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-217-546-23040
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год33-230415700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-217-546-23041570
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год33-230415702945
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-217-54600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год33-230400
32003 Величина капитала на 313300
32004 Величина капитала на 31-91-9100
32005 Величина капитала на 319829982900
32006 Величина капитала на 3156256200
32007 Величина капитала на 319882984900
32008 Величина капитала на 31201852015200
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))21754600
33218 Убыток (ИТОГО)21754600
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))217000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)217000
33003 Величина капитала на 313300
33004 Величина капитала на 31-91-9100
33005 Величина капитала на 319829982900
33006 Величина капитала на 3156256200
33007 Величина капитала на 319665930300
33008 Величина капитала на 31199681960600
36003 Чистые активы на 31199681960600
36004 Чистые активы на 31201852015200
41103 Поступления – всего за отчетный год149511354300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год142751259500
41193 Прочие поступления за отчетный год67694800
41203 Платежи – всего за отчетный год158521266800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год6305488900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5513502900
41293 Прочие платежи за отчетный год4034275000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-90187500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-90189800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Нептун

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Нептун

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Нептун

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-217)/Стоимость активов (21715) = -1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Нептун

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-218)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11608+0+2886) = -1.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Нептун

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-218)/Выручка (14276) = -1.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Нептун

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-217)/Выручка (14276) = -1.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Нептун

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.72

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Нептун

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Нептун

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Нептун

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Нептун

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.168

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.43

Х5 = Выручка/Активы = 0.657

Индекс Альтмана Z = 5.537

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Нептун

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.34), коэффициент текущей ликвидности (3.72), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (-1.53%), рентабельность компании (-1.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Нептун

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить