ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕСНА+" ИНН:0306228370 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80971091 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года537288222245
12104 Запасы на конец предыдущего года288222245111
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года26616922
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года97692223
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5633852930
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3852932700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года563385293270
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года385293270143
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года336325248246
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года32524824683
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года227604524
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года60452460
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22760450
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6045240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года563385293270
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года385293270143
21103 Выручка за отчетный год240123432247645
21104 Выручка за предыдущий год23432247645662
21203 Себестоимость продаж за отчетный год265623312222693
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23312222693652
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-25512250
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1225-480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-25512250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1225-480
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-25512250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1225-480
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2551225-48
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1225-4810

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕСНА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕСНА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕСНА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-255)/Стоимость активов (563) = -45.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕСНА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-255)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2656+0+0) = -9.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕСНА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-255)/Выручка (2401) = -10.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕСНА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-255)/Выручка (2401) = -10.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕСНА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.48

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕСНА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕСНА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕСНА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕСНА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.597

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.453

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.453

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.48

Индекс Альтмана Z = 0.949

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕСНА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (2.48), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (-10.62%), рентабельность компании (-10.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕСНА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить