ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ+" ИНН:0306229239 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61631967 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года6501200
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года130000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года651301200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13012000
12103 Запасы на конец отчетного года68260104362
12104 Запасы на конец предыдущего года260104362287
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года211010
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1101010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года702611140
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2611143720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года135391234372
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года391234372307
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года70920
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года39020
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года174910212
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года491021248
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года118342132360
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года342132360259
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1183421320
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3421323600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года135391234372
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года391234372307
21103 Выручка за отчетный год106813172422827
21104 Выручка за предыдущий год131724228271038
21203 Себестоимость продаж за отчетный год106112782330825
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год127823308251000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год739920
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год399220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год739920
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год399220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год739920
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год399220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год739922
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3992238
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год70920
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год39020

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7)/Стоимость активов (135) = 5.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1061+0+0) = 0.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7)/Выручка (1068) = 0.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7)/Выручка (1068) = 0.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.59

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.356

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.052

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.052

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.144

Индекс Альтмана Z = -1.665

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.59), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (0.66%), рентабельность компании (0.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЙКАЛ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить