ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИВЗАВОД ЗАКАМЕНСКИЙ" ИНН:0307031295 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:31623491 ОКВЭД:15.96

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года777949011261180
11504 Основные средства на конец предыдущего года137711261180514
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года777949011260
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1377112611800
12103 Запасы на конец отчетного года1212348166345377
12104 Запасы на конец предыдущего года667663453773305
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1441000
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года174000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года36342682423
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2176242323
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года33710
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6778
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6290375266650
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3023666554070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14069424277916590
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4400779165903850
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года530000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года530000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-4556000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3493000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4016540540540
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2953540540103
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года16027370272516000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6138725160003704
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20580050
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года121505043
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18085370272510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7353725160500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14069424277916590
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4400779165903850
21103 Выручка за отчетный год1144227610572153
21104 Выручка за предыдущий год64710572460656
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1066226510071929
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год773102021291093
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7811500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-126373310
22203 Управленческие расходы за отчетный год568000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1581000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-49011500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1707373310
23203 Проценты к получению за отчетный год13000
23403 Прочие доходы за отчетный год88000
23404 Прочие доходы за предыдущий год1360000
23503 Прочие расходы за отчетный год662000
23504 Прочие расходы за предыдущий год912000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-105111500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1259373310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-10621150224
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-126137331-437
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1062000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1261000
32003 Величина капитала на 3110000
32005 Величина капитала на 31530000
32007 Величина капитала на 31-3493000
32008 Величина капитала на 31-2953000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1063000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1063000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1063000
33218 Убыток (ИТОГО)1063000
33003 Величина капитала на 3110000
33005 Величина капитала на 31530000
33007 Величина капитала на 31-4556000
33008 Величина капитала на 31-4016000
36003 Чистые активы на 31-4016000
36004 Чистые активы на 31-2953000
41103 Поступления – всего за отчетный год2597000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2585000
41193 Прочие поступления за отчетный год12000
41203 Платежи – всего за отчетный год12489000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год11402000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год356000
41293 Прочие платежи за отчетный год731000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-9892000
43103 Поступления – всего за отчетный год11752000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год11752000
43203 Платежи – всего за отчетный год1863000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1863000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год9889000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-3000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИВЗАВОД ЗАКАМЕНСКИЙ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИВЗАВОД ЗАКАМЕНСКИЙ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИВЗАВОД ЗАКАМЕНСКИЙ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1062)/Стоимость активов (14069) = -7.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИВЗАВОД ЗАКАМЕНСКИЙ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-490)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1066+0+568) = -29.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИВЗАВОД ЗАКАМЕНСКИЙ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-490)/Выручка (1144) = -42.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИВЗАВОД ЗАКАМЕНСКИЙ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1062)/Выручка (1144) = -92.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИВЗАВОД ЗАКАМЕНСКИЙ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИВЗАВОД ЗАКАМЕНСКИЙ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИВЗАВОД ЗАКАМЕНСКИЙ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИВЗАВОД ЗАКАМЕНСКИЙ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИВЗАВОД ЗАКАМЕНСКИЙ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.301

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.075

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.075

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.222

Х5 = Выручка/Активы = 0.081

Индекс Альтмана Z = -0.093

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИВЗАВОД ЗАКАМЕНСКИЙ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (0.35), коэффициент наличия собственных средств (-0.29), рентабельность продукции (-42.83%), рентабельность компании (-92.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИВЗАВОД ЗАКАМЕНСКИЙ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить