ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЫБОЗАВОД "БАЙКАЛ" ИНН:0308003621 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53017041 ОКВЭД:15.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года45975540815955866086
11504 Основные средства на конец предыдущего года54081595586952914795
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1010101000
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1010264600
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года81781700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4698555908630210
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5590863021730300
12103 Запасы на конец отчетного года165533754456641174818
12104 Запасы на конец предыдущего года75445664115604955612
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года348000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года80469850995151031293
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года85099515102790215633
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19964595333054
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года45953330542451
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1062000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2494081610031184540
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года161003118454870050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года296393216911181475175251
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21691118147516003599340
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года202000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-64929-6610900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-66109-6139900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-64909-66089-61379-18292
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-66089-61379-45552-9953
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года218081162181145881124521
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года162181145881124521106375
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года20420400
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года20421000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2182851623851460910
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1623851460911247330
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года392641386124080
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года13861240800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1037531192298435569022
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11922984355808542918
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года143017120615967630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12061596763808540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года296393216911181475175251
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21691118147516003599340
21103 Выручка за отчетный год231279213645221945163185
21104 Выручка за предыдущий год21364522194515880224781
21203 Себестоимость продаж за отчетный год229088212964229133177515
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21296422913317782939951
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2191681-71880
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год681-7188-190270
22103 Коммерческие расходы за отчетный год9487856000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год8560637800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7296-7879-71880
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7879-13566-190270
23403 Прочие доходы за отчетный год347111922232139437
23404 Прочие доходы за предыдущий год192223213141146103
23503 Прочие расходы за отчетный год26040175799299107
23504 Прочие расходы за предыдущий год1757929216844906
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1375-6236-157910
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-6236-15791-150960
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год195000
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год1611200
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год9-3800
24604 Прочее за предыдущий год-2628000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1180-5210-15791-8339
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5210-15827-15096-9973
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1180-521000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5210-1582700
32003 Величина капитала на 3120000
32007 Величина капитала на 31-66109000
32008 Величина капитала на 31-66089000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1180000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1180000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1180000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1180000
33003 Величина капитала на 3120000
33007 Величина капитала на 31-64929000
33008 Величина капитала на 31-64909000
41103 Поступления – всего за отчетный год264040000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год230247000
41193 Прочие поступления за отчетный год33793000
41203 Платежи – всего за отчетный год250195000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год221781000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год15103000
41293 Прочие платежи за отчетный год13311000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год13845000
43103 Поступления – всего за отчетный год95900000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год95900000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год95900000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период109745000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЫБОЗАВОД БАЙКАЛ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЫБОЗАВОД БАЙКАЛ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЫБОЗАВОД БАЙКАЛ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1180)/Стоимость активов (296393) = 0.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЫБОЗАВОД БАЙКАЛ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7296)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (229088+9487+0) = -3.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЫБОЗАВОД БАЙКАЛ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7296)/Выручка (231279) = -3.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЫБОЗАВОД БАЙКАЛ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1180)/Выручка (231279) = 0.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЫБОЗАВОД БАЙКАЛ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЫБОЗАВОД БАЙКАЛ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЫБОЗАВОД БАЙКАЛ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЫБОЗАВОД БАЙКАЛ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЫБОЗАВОД БАЙКАЛ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.491

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.18

Х5 = Выручка/Активы = 0.78

Индекс Альтмана Z = 1.074

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЫБОЗАВОД БАЙКАЛ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (1.74), коэффициент наличия собственных средств (-0.22), рентабельность продукции (-3.15%), рентабельность компании (0.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЫБОЗАВОД БАЙКАЛ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить