ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТСКОЕ ПЛЕМЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ" ИНН:0308005611 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14979097 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года75613561466
11504 Основные средства на конец предыдущего года135614661612
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года75613561466
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года135614661612
12103 Запасы на конец отчетного года217814921622
12104 Запасы на конец предыдущего года149216221319
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11831396702
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1396702181
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6527452
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года27452800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года342629152776
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года291527762300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года418242714242
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года427142423912
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года388739740
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года397439340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года389739843944
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года398439443867
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21345
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года2852850
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года2852850
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года285287298
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28729845
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года418242714242
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года427142423912
21103 Выручка за отчетный год121418764303
21104 Выручка за предыдущий год187643034099
21203 Себестоимость продаж за отчетный год128718184197
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год181841973820
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-7358106
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год58106279
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7358106
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год58106279
23503 Прочие расходы за отчетный год1418300
23504 Прочие расходы за предыдущий год18300125
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-874091
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4091279
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-874077
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4077225
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-87400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год40770
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 31397439340
32008 Величина капитала на 31398439440
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8700
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)8700
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8700
33218 Убыток (ИТОГО)8700
33003 Величина капитала на 3110100
33007 Величина капитала на 31388739740
33008 Величина капитала на 31389739840
36003 Чистые активы на 31389739840
36004 Чистые активы на 31398439440
41103 Поступления – всего за отчетный год155320920
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год141319370
41193 Прочие поступления за отчетный год1401550
41203 Платежи – всего за отчетный год151525160
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год93515400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3703970
41293 Прочие платежи за отчетный год2105790
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год38-4240
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период38-4240

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТСКОЕ ПЛЕМЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТСКОЕ ПЛЕМЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТСКОЕ ПЛЕМЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-87)/Стоимость активов (4182) = -2.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТСКОЕ ПЛЕМЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-73)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1287+0+0) = -5.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТСКОЕ ПЛЕМЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-73)/Выручка (1214) = -6.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТСКОЕ ПЛЕМЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-87)/Выручка (1214) = -7.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТСКОЕ ПЛЕМЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.02

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТСКОЕ ПЛЕМЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТСКОЕ ПЛЕМЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТСКОЕ ПЛЕМЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТСКОЕ ПЛЕМЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.819

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.674

Индекс Альтмана Z = 19.521

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТСКОЕ ПЛЕМЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (4.38), коэффициент текущей ликвидности (12.02), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (-6.01%), рентабельность компании (-7.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУРЯТСКОЕ ПЛЕМЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить