ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭТИГЭЛ" ИНН:0308010876 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95108711 ОКВЭД:52.25.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года362358252280
12104 Запасы на конец предыдущего года3582521560
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2510800
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года108000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3874662520
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4662521560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года387466252290
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года46625215610
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года606015110
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года60604710
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года58000
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года120000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5828600
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года12015100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года269000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года119000
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года167411090
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2691201010
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года286411090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года387466252290
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года46625215610
21103 Выручка за отчетный год6444735921143642
21104 Выручка за предыдущий год7359211414494300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6347725420303545
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7254203013714172
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год97105840
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10584780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год97105840
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10584780
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год97105840
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10584780
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год971058497
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1058478128

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭТИГЭЛ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭТИГЭЛ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭТИГЭЛ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (97)/Стоимость активов (387) = 25.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭТИГЭЛ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (97)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6347+0+0) = 1.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭТИГЭЛ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (97)/Выручка (6444) = 1.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭТИГЭЛ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (97)/Выручка (6444) = 1.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭТИГЭЛ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.44

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.44<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭТИГЭЛ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭТИГЭЛ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭТИГЭЛ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭТИГЭЛ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.251

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.251

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.183

Индекс Альтмана Z = 9.257

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭТИГЭЛ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (1.44), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (1.51%), рентабельность компании (1.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭТИГЭЛ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить