ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕДР" ИНН:0308160871 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80963327 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года101010
11504 Основные средства на конец предыдущего года101010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года101010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года101010
12103 Запасы на конец отчетного года3918118
12104 Запасы на конец предыдущего года181186
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3918118
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года181186
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4919128
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1912816
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4913110
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1311010
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года60186
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года60186
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4919128
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1912816
21103 Выручка за отчетный год189132461771
21104 Выручка за предыдущий год324617711697
21203 Себестоимость продаж за отчетный год167829651505
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год296515051442
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год213281266
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год281266255
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год213281266
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год281266255
23503 Прочие расходы за отчетный год141128164
23504 Прочие расходы за предыдущий год128164120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год72153102
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год153102135
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год23220
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год49131102
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год131102135

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЕДР

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЕДР

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЕДР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (49)/Стоимость активов (49) = 100 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЕДР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (213)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1678+0+0) = 12.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЕДР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (213)/Выручка (1891) = 11.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЕДР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (49)/Выручка (1891) = 2.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЕДР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЕДР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЕДР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЕДР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЕДР

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.796

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.469

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 21.503

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЕДР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (11.26%), рентабельность компании (2.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЕДР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить