Общество с ограниченной ответственностью "Мехколонна № 184" ИНН:0308163745 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12766291 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года7800
12104 Запасы на конец предыдущего года1000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1300
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года225010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года316010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года316010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-21010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года32000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1700
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года33700
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года316010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21100
21103 Выручка за отчетный год2300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1300
23503 Прочие расходы за отчетный год4300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Мехколонна  184

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Мехколонна  184

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Мехколонна  184

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-31)/Стоимость активов (316) = -9.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Мехколонна  184

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10+0+0) = 130 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Мехколонна  184

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13)/Выручка (23) = 56.52 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Мехколонна  184

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-31)/Выручка (23) = -134.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Мехколонна  184

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Мехколонна  184

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.71

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.71<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Мехколонна  184

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Мехколонна  184

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Мехколонна  184

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.946

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.098

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.095

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.062

Индекс Альтмана Z = 5.183

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Мехколонна  184

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.67), коэффициент быстрой ликвидности (0.71), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (-0.07), рентабельность продукции (56.52%), рентабельность компании (-134.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Мехколонна  184

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить