ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЕЛЕНГИНСКИЙ ЦЕЛЛЮЛОЗНО-КАРТОННЫЙ КОМБИНАТ" ИНН:0309000133 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00279611 ОКВЭД:21.12.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года15406488
11503 Основные средства на конец отчетного года1356802135762914051101166115
11504 Основные средства на конец предыдущего года135762914051101166115871726
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года40822140761762
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2214076176240626
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года132423181647719934431
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1816477199344317693
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года121202114741207615238
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года11474120761523819256
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1610835155098615027121264524
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года155098615027121264524960122
12103 Запасы на конец отчетного года484924307569273187242628
12104 Запасы на конец предыдущего года307569273187242628318647
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года567610927226112
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года109272261128282
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года56530113992410642855414
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года113992410642855414565435
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1500946434376911
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года946434376911129840
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года35487117117837998
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года711711783238825197
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5521784382517017711248352
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года43825170177112427421200142
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2163013198923722044832512876
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1989237220448325072662160264
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года480880480880480880480880
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года480880480880480880480880
13603 Резервный капитал на конец отчетного года20184201842018415242
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2018420184152427905
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-412352-491733-48076405607
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-491733-48076405607314108
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года887129331452988901729
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9331452988901729802893
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года246984215497112878279655
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года215497112878279655362348
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года49688908921040451
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года890892104045131276
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года251952224405122088320106
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года224405122088320106393624
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года895186972454796114567398
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года972454796114567398408457
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года894492760479807278715675
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года760479807278710065551964
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года46397814922007
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года978149220072521
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года3220821590245235961
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года21590245235961805
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1822349175550116294071291041
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года175550116294071285431963747
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2163013198923722044832512876
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1989237220448325072662160264
21103 Выручка за отчетный год2664310162718516890902175656
21104 Выручка за предыдущий год1627185168909021756562229949
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1934314143364813133281659352
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1433648131332816593521664829
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год729996193537375762516304
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год193537375762516304565120
22103 Коммерческие расходы за отчетный год61711671137453393764
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год67113745339376478867
22203 Управленческие расходы за отчетный год195101186421206922226891
22204 Управленческие расходы за предыдущий год186421206922226891227426
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год473184-5999794307195649
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5999794307195649258827
23204 Проценты к получению за предыдущий год38064831921712851
23303 Проценты к уплате за отчетный год11897812694610635584140
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1269461063558414038467
23403 Прочие доходы за отчетный год6864895431406929205301
23404 Прочие доходы за предыдущий год92252406929205301236432
23503 Прочие расходы за отчетный год285414460436943000196080
23504 Прочие расходы за предыдущий год457257943000196080281389
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год137440-551568-541636139947
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-551568-541636139947188254
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год13580384292214269
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год3842922142692178
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-3940-302017514
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-30201751420528
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-45008106169991071600
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год106169991071600-827
24603 Прочее за отчетный год16991-144062128853
24604 Прочее за предыдущий год-1440621288531562
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год79381-443657-44874198836
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-443657-44874198836146730
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год79381-443657-44874198836
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-443657-44874198836146730
32003 Величина капитала на 31480880480880480880480880
32006 Величина капитала на 312018420184152427905
32007 Величина капитала на 31-491733-48076405607314108
32008 Величина капитала на 319331452988901729802893
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))793810098836
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)793810098836
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))793810098836
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)793810098836
33003 Величина капитала на 31480880480880480880480880
33006 Величина капитала на 3120184201842018415242
33007 Величина капитала на 31-412352-491733-48076405607
33008 Величина капитала на 31887129331452988901729
36003 Чистые активы на 318917510309454480903736
36004 Чистые активы на 3110309454480903736805414
41103 Поступления – всего за отчетный год7178064244917166282077376
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6427260942017013432077049
41193 Прочие поступления за отчетный год75083302915285327
41203 Платежи – всего за отчетный год7973370037717602632147531
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год80041584511114561506610
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год39981206677418619404658
41293 Прочие платежи за отчетный год3895259144119665178722
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-7953-57928-43635-70155
42103 Поступления – всего за отчетный год283923836072079
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год21225943148
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год2-12783-6846-219829
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-79516002-287399615
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год-1325-601-501

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СЕЛЕНГИНСКИЙ ЦЕЛЛЮЛОЗНО-КАРТОННЫЙ КОМБИНАТ

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СЕЛЕНГИНСКИЙ ЦЕЛЛЮЛОЗНО-КАРТОННЫЙ КОМБИНАТ

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СЕЛЕНГИНСКИЙ ЦЕЛЛЮЛОЗНО-КАРТОННЫЙ КОМБИНАТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (79381)/Стоимость активов (2163013) = 3.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СЕЛЕНГИНСКИЙ ЦЕЛЛЮЛОЗНО-КАРТОННЫЙ КОМБИНАТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (473184)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1934314+61711+195101) = 21.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СЕЛЕНГИНСКИЙ ЦЕЛЛЮЛОЗНО-КАРТОННЫЙ КОМБИНАТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (473184)/Выручка (2664310) = 17.76 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СЕЛЕНГИНСКИЙ ЦЕЛЛЮЛОЗНО-КАРТОННЫЙ КОМБИНАТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (79381)/Выручка (2664310) = 2.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СЕЛЕНГИНСКИЙ ЦЕЛЛЮЛОЗНО-КАРТОННЫЙ КОМБИНАТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СЕЛЕНГИНСКИЙ ЦЕЛЛЮЛОЗНО-КАРТОННЫЙ КОМБИНАТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СЕЛЕНГИНСКИЙ ЦЕЛЛЮЛОЗНО-КАРТОННЫЙ КОМБИНАТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СЕЛЕНГИНСКИЙ ЦЕЛЛЮЛОЗНО-КАРТОННЫЙ КОМБИНАТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СЕЛЕНГИНСКИЙ ЦЕЛЛЮЛОЗНО-КАРТОННЫЙ КОМБИНАТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.158

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.064

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.043

Х5 = Выручка/Активы = 1.232

Индекс Альтмана Z = 1.364

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.364<2.9)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СЕЛЕНГИНСКИЙ ЦЕЛЛЮЛОЗНО-КАРТОННЫЙ КОМБИНАТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.3), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (17.76%), рентабельность компании (2.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СЕЛЕНГИНСКИЙ ЦЕЛЛЮЛОЗНО-КАРТОННЫЙ КОМБИНАТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить