МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА №7" ИНН:0309001754 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26062889 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года3000
11503 Основные средства на конец отчетного года63129232260
11504 Основные средства на конец предыдущего года129232260519
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года66129232260
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года129232260519
12103 Запасы на конец отчетного года3486304029072492
12104 Запасы на конец предыдущего года3471290724922329
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года190373382305
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1024382305487
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года146189213243
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18921324397
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5535351035023040
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4684350230402913
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5601363937343300
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4813373433003432
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года103103103103
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года103103103103
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года323323323323
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года323323323323
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года186272146331
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года563146331691
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года612698572757
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9895727571117
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4989294131622438
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3824316224382114
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4989294131622543
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3824316225432315
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5601363937343300
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4813373433003432
21103 Выручка за отчетный год36681344543112928538
21104 Выручка за предыдущий год34003311292853825262
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28393340353105028278
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год26334310502827825138
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год828841979260
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год766979260124
22103 Коммерческие расходы за отчетный год8897000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7735000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-60941979260
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6679260124
23403 Прочие доходы за отчетный год7642870
23404 Прочие доходы за предыдущий год4448703
23503 Прочие расходы за отчетный год491492058
23504 Прочие расходы за предыдущий год70205829
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год106272146202
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год30814620298
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год106272146202
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год30814620298
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год106272146202
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год30814620298
32003 Величина капитала на 311031031030
32005 Величина капитала на 313233233230
32007 Величина капитала на 315631463310
32008 Величина капитала на 319895727570
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))37701850
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)37701850
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))377000
33218 Убыток (ИТОГО)377000
33003 Величина капитала на 311031031030
33005 Величина капитала на 313233233230
33007 Величина капитала на 311862721460
33008 Величина капитала на 316126985720
36003 Чистые активы на 316136985720
36004 Чистые активы на 315635727570
41103 Поступления – всего за отчетный год3668134014308680
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3668133977307760
41203 Платежи – всего за отчетный год3677634038307930
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2826527408245090
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5592490854160
41293 Прочие платежи за отчетный год291917228680
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-95-24750
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-95-24-300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АПТЕКА 7

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АПТЕКА 7

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АПТЕКА 7

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (106)/Стоимость активов (5601) = 1.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АПТЕКА 7

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-609)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28393+8897+0) = -1.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АПТЕКА 7

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-609)/Выручка (36681) = -1.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АПТЕКА 7

Рентабельность компании

Чистая прибыль (106)/Выручка (36681) = 0.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АПТЕКА 7

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АПТЕКА 7

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АПТЕКА 7

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АПТЕКА 7

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АПТЕКА 7

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.097

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.123

Индекс Альтмана Z = 0.955

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АПТЕКА 7

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (-1.66%), рентабельность компании (0.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АПТЕКА 7

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить