ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГА-СТИЛЬ" ИНН:0309010830 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:31613305 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года282391272
11504 Основные средства на конец предыдущего года391272291
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года282391272
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года391272291
12103 Запасы на конец отчетного года11481131963
12104 Запасы на конец предыдущего года1131963715
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9458392282
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года83922821791
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3330411
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30411730
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года212620003656
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года200036563236
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года240823913928
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года239139283527
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1784713521
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года47135213513
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года22051891336
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года18913360
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года252971
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года297114
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22301920407
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года192040714
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года240823913928
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года239139283527
21103 Выручка за отчетный год43832312817
21104 Выручка за предыдущий год3231281728758
21203 Себестоимость продаж за отчетный год264342712668
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год34271266821603
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год174-3104149
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-31041497155
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год174-3104149
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-31041497155
23403 Прочие доходы за отчетный год1479514245
23404 Прочие доходы за предыдущий год51424597
23503 Прочие расходы за отчетный год22431390386
23504 Прочие расходы за предыдущий год1390386230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-590-39808
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-398087022
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-590-39808
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-398086814

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕГА-СТИЛЬ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕГА-СТИЛЬ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕГА-СТИЛЬ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-590)/Стоимость активов (2408) = -24.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕГА-СТИЛЬ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (174)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (264+0+0) = 65.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕГА-СТИЛЬ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (174)/Выручка (438) = 39.73 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕГА-СТИЛЬ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-590)/Выручка (438) = -134.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕГА-СТИЛЬ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕГА-СТИЛЬ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕГА-СТИЛЬ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕГА-СТИЛЬ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕГА-СТИЛЬ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.873

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.245

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.245

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.08

Индекс Альтмана Z = 3.366

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕГА-СТИЛЬ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (39.73%), рентабельность компании (-134.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕГА-СТИЛЬ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить