ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "РОСТТОРГ" ИНН:0309011713 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73220560 ОКВЭД:15.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года120000
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года100100
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1300100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1000
12103 Запасы на конец отчетного года13200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года106803
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года120003
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2500103
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1033
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2350103
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1033
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2500103
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1033
21103 Выручка за отчетный год250000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год236100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13900
23503 Прочие расходы за отчетный год300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО РОСТТОРГ

Прибыль

Прибыль ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО РОСТТОРГ

Чистые активы

Чистые активы ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО РОСТТОРГ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (136)/Стоимость активов (2500) = 5.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО РОСТТОРГ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (139)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2361+0+0) = 5.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО РОСТТОРГ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (139)/Выручка (2500) = 5.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО РОСТТОРГ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (136)/Выручка (2500) = 5.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО РОСТТОРГ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО РОСТТОРГ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО РОСТТОРГ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 7.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО РОСТТОРГ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО РОСТТОРГ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.42

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.054

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.054

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 15.667

Х5 = Выручка/Активы = 1

Индекс Альтмана Z = 8.093

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО РОСТТОРГ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (7.12), коэффициент быстрой ликвидности (7.79), коэффициент текущей ликвидности (8.67), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (5.56%), рентабельность компании (5.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО РОСТТОРГ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить