ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАЦИЯ" ИНН:0309011826 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77091527 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года232323
11504 Основные средства на конец предыдущего года232323
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года232323
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года232323
12103 Запасы на конец отчетного года332506625
12104 Запасы на конец предыдущего года506625208
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2763139
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3139212
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6085371249
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года53712491769
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6315601272
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года56012721792
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года396260179
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года260179292
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2353001093
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года30010931500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2353001093
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года30010931500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6315601272
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года56012721792
21103 Выручка за отчетный год1267097326482
21104 Выручка за предыдущий год973264824679
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1138991436146
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год914361464534
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1281589336
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год589336145
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1281589336
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год589336145
23303 Проценты к уплате за отчетный год101800
23503 Прочие расходы за отчетный год127508449
23504 Прочие расходы за предыдущий год508449132
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13681-113
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год81-11313
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13681-113
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год81-11313
32003 Величина капитала на 315000
32005 Величина капитала на 311200
32007 Величина капитала на 3119800
32008 Величина капитала на 3126000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)13600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)13600
33003 Величина капитала на 315000
33005 Величина капитала на 311200
33007 Величина капитала на 3133400
33008 Величина капитала на 3139600
36003 Чистые активы на 3139600
36004 Чистые активы на 3126000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРАЦИЯ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРАЦИЯ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРАЦИЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (136)/Стоимость активов (631) = 21.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРАЦИЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1281)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11389+0+0) = 11.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРАЦИЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1281)/Выручка (12670) = 10.11 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРАЦИЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (136)/Выручка (12670) = 1.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРАЦИЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРАЦИЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРАЦИЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРАЦИЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРАЦИЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.964

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.216

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.216

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.685

Индекс Альтмана Z = 10.249

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРАЦИЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (10.11%), рентабельность компании (1.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРАЦИЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить