ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИМЛЮЙСКИЙ ЦЕМЕНТНЫЙ ЗАВОД" ИНН:0309011992 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73228343 ОКВЭД:26.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года374094425914437944219309
11504 Основные средства на конец предыдущего года425914437944219309201580
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года482316117925229845041577942
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1179252298450415779421676959
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года3076594321431451
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года594321431451774
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года8000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года859494161110934340241810492
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1611109343402418104921887450
12103 Запасы на конец отчетного года441556513964391780285992
12104 Запасы на конец предыдущего года513964391620285992192352
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года183149291082314204205506
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года291082307884205506182548
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года399330380600284720134870
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года380600284720134870135591
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5464406439461910
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4406439461910340
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3369779247
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3697792470
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года102458412334071002574628285
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1233407996094628285510831
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1884078284451644365982438777
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2844516443011824387772398281
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года132000132000132000132000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года132000132000132000132000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года113684711343071084910843179
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11343071084910843179639537
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года126884712663071216910975179
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12663071216910975179771537
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года41981340895026631491328350
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года408950265441113283501536914
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года30295285001462313470
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года2850014623134707751
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года45010843745026777721341820
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года437450266903413418201544665
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2610041913333330
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года100419134207100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года156042125515198943115209
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12551519246311520978712
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года90551105396406569
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года11053964065690
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1651231140759541916121778
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года114075954417412177882079
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1884078284451644365982438777
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2844516443011824387772398281
21103 Выручка за отчетный год1186463180673820663651754038
21104 Выручка за предыдущий год1806738206636517540381517178
21203 Себестоимость продаж за отчетный год515834698593735627711667
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год698593735627711667659232
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год670629110814513307381042371
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год110814513307381042371857946
22103 Коммерческие расходы за отчетный год251447305588316731255257
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год305588316731255257238733
22203 Управленческие расходы за отчетный год376514475016460506457506
22204 Управленческие расходы за предыдущий год475016460506457506365325
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год42668327541553501329608
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год327541553501329608253888
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год48000
23203 Проценты к получению за отчетный год57412130125214431136959
23204 Проценты к получению за предыдущий год13012521443113695979836
23303 Проценты к уплате за отчетный год108654212415269412181073
23304 Проценты к уплате за предыдущий год21241526941218107396483
23403 Прочие доходы за отчетный год1282831130715481843101
23404 Прочие доходы за предыдущий год113071548184310148916
23503 Прочие расходы за отчетный год11074327506924739572160
23504 Прочие расходы за предыдущий год27506924739572160148434
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год896683301305943256435
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год83301305943256435137723
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1612302236961248363
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год30223696124836330189
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-44812338888421445
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год23388884214453899
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год17951362311105719
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год13623111057191356
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-2867994265101962
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год380065101962101
24603 Прочее за отчетный год152000
24604 Прочее за предыдущий год-6142006
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год254049397241731204315
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год49397241731204315106273
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год254049397241731204315
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год49397241731204315106273
32003 Величина капитала на 31132000132000132000132000
32007 Величина капитала на 3111343071084910843179639537
32008 Величина капитала на 3112663071216910975179771537
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))254049397241731204315
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)254049397241731204315
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))254049397241731204315
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)254049397241731204315
33003 Величина капитала на 31132000132000132000132000
33007 Величина капитала на 31113684711343071084910843179
33008 Величина капитала на 31126884712663071216910975179
36003 Чистые активы на 31126884712663071216910975179
36004 Чистые активы на 3112663071216910975179774231
41103 Поступления – всего за отчетный год1269740199133131899261899037
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1258117186134528390951854324
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год5366535335762258
41193 Прочие поступления за отчетный год625712463334725542455
41203 Платежи – всего за отчетный год1140299206938930914331954855
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год826616156921123389071319525
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год149504165832156509112582
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год112819216962264024179638
41293 Прочие платежи за отчетный год5136097099243040295876
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год129441-7805898493-55818
42103 Поступления – всего за отчетный год836810206697845398771543862
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год693343198891244447891309177
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год1434677752495020117343
42203 Платежи – всего за отчетный год2063237000762748611276474
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год54953157719193039645
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год1513733843060829311236829
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год8161781696971-1734984267388
43103 Поступления – всего за отчетный год10081965126233319281409487
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год10081965126233319281409487
43203 Платежи – всего за отчетный год1089956223005716934011619487
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1089956223005716934011619487
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-989137-15787951638527-210000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-435184011820361570

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТИМЛЮЙСКИЙ ЦЕМЕНТНЫЙ ЗАВОД

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТИМЛЮЙСКИЙ ЦЕМЕНТНЫЙ ЗАВОД

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТИМЛЮЙСКИЙ ЦЕМЕНТНЫЙ ЗАВОД

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2540)/Стоимость активов (1884078) = 0.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТИМЛЮЙСКИЙ ЦЕМЕНТНЫЙ ЗАВОД

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (42668)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (515834+251447+376514) = 3.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТИМЛЮЙСКИЙ ЦЕМЕНТНЫЙ ЗАВОД

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (42668)/Выручка (1186463) = 3.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТИМЛЮЙСКИЙ ЦЕМЕНТНЫЙ ЗАВОД

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2540)/Выручка (1186463) = 0.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТИМЛЮЙСКИЙ ЦЕМЕНТНЫЙ ЗАВОД

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.71

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТИМЛЮЙСКИЙ ЦЕМЕНТНЫЙ ЗАВОД

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТИМЛЮЙСКИЙ ЦЕМЕНТНЫЙ ЗАВОД

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТИМЛЮЙСКИЙ ЦЕМЕНТНЫЙ ЗАВОД

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТИМЛЮЙСКИЙ ЦЕМЕНТНЫЙ ЗАВОД

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.461

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.062

Х5 = Выручка/Активы = 0.63

Индекс Альтмана Z = 1.842

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.842<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТИМЛЮЙСКИЙ ЦЕМЕНТНЫЙ ЗАВОД

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (4.03), коэффициент текущей ликвидности (6.71), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (3.6%), рентабельность компании (0.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТИМЛЮЙСКИЙ ЦЕМЕНТНЫЙ ЗАВОД

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить