Общество с ограниченной ответственностью "Венера" ИНН:0309013012 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95103122 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года204112821533
12104 Запасы на конец предыдущего года128215331038
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года220
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13637154
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года37154197
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года217916551587
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года165515871235
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года217916551587
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года165515871235
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года130315471452
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года154714521182
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года876108135
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10813553
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года876108135
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10813553
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года217916551587
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года165515871235
21103 Выручка за отчетный год605858896014
21104 Выручка за предыдущий год588960147146
21203 Себестоимость продаж за отчетный год630257945784
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год579457847024
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-24495230
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год95230122
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-24495230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год95230122
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-24495230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год95230122
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-24495230
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год95230122

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Венера

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Венера

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Венера

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-244)/Стоимость активов (2179) = -11.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Венера

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-244)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6302+0+0) = -3.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Венера

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-244)/Выручка (6058) = -4.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Венера

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-244)/Выручка (6058) = -4.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Венера

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.49

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Венера

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Венера

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Венера

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Венера

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.598

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.112

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.112

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.487

Индекс Альтмана Z = 4.366

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Венера

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (2.49), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (-4.03%), рентабельность компании (-4.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Венера

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить