Общество с ограниченной ответственностью "ГРААЛЬ" ИНН:0309013069 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95103493 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года15027010
12104 Запасы на конец предыдущего года2701010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1010300
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года103000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года160280310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года28031010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года160280310
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года28031010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года150270300
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2703000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года150270300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2703000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года160280310
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года28031010
21103 Выручка за отчетный год210019021800
21104 Выручка за предыдущий год190218000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год168014841499
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год148414990
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год420418301
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4183010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год420418301
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4183010
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год420418301
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4183010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год420418301
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4183010

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ГРААЛЬ

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ГРААЛЬ

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ГРААЛЬ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (420)/Стоимость активов (160) = 262.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ГРААЛЬ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (420)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1680+0+0) = 25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ГРААЛЬ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (420)/Выручка (2100) = 20 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ГРААЛЬ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (420)/Выручка (2100) = 20 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ГРААЛЬ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ГРААЛЬ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ГРААЛЬ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ГРААЛЬ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ГРААЛЬ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 2.625

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.625

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.067

Индекс Альтмана Z = 32.828

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ГРААЛЬ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (20%), рентабельность компании (20%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ГРААЛЬ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить