ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБ КАМЕНСКА" ИНН:0309013936 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:00354821 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года208234261
11504 Основные средства на конец предыдущего года234261287
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года208234261
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года234261287
12103 Запасы на конец отчетного года167
12104 Запасы на конец предыдущего года675
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года167
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года675
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года209240268
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года240268292
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года194225251
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года225251276
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года151517
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года151716
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года151517
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года151716
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года209240268
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года240268292
21103 Выручка за отчетный год951914823
21104 Выручка за предыдущий год914823736
21203 Себестоимость продаж за отчетный год982940848
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год940848761
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-31-26-25
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-26-25-25
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-31-26-25
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-26-25-25
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-31-26-25
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-26-25-25
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-31-26-25
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-26-25-25

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХЛЕБ КАМЕНСКА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХЛЕБ КАМЕНСКА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХЛЕБ КАМЕНСКА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-31)/Стоимость активов (209) = -14.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХЛЕБ КАМЕНСКА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-31)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (982+0+0) = -3.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХЛЕБ КАМЕНСКА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-31)/Выручка (951) = -3.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХЛЕБ КАМЕНСКА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-31)/Выручка (951) = -3.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХЛЕБ КАМЕНСКА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХЛЕБ КАМЕНСКА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХЛЕБ КАМЕНСКА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХЛЕБ КАМЕНСКА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХЛЕБ КАМЕНСКА

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.005

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.148

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.148

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.933

Х5 = Выручка/Активы = 4.55

Индекс Альтмана Z = 9.391

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХЛЕБ КАМЕНСКА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.07), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (-3.26%), рентабельность компании (-3.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХЛЕБ КАМЕНСКА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить