ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРИНА" ИНН:0309014062 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96699111 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года314935743998
11504 Основные средства на конец предыдущего года357439980
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года314935743998
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года357439980
12103 Запасы на конец отчетного года128227563584
12104 Запасы на конец предыдущего года276135840
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года32642348889
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23398890
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1152040
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года454652194677
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года521546770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года769587928675
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года878986750
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года498343764300
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года437343000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года200939924000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года399240000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года703425374
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4253740
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года271244174374
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года441743740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года769587928675
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года878986750
21103 Выручка за отчетный год102862404838344
21104 Выручка за предыдущий год24040383440
21203 Себестоимость продаж за отчетный год88882287736331
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22872363310
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год139811712013
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год116820130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год139811712013
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год116820130
23303 Проценты к уплате за отчетный год340571827
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5718270
23403 Прочие доходы за отчетный год181011388
23404 Прочие доходы за предыдущий год10113880
23503 Прочие расходы за отчетный год464608872
23504 Прочие расходы за предыдущий год6088720
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год612931702
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9017020
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год612931702
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9017020

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАРИНА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАРИНА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАРИНА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (612)/Стоимость активов (7695) = 7.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАРИНА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1398)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8888+0+0) = 15.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАРИНА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1398)/Выручка (10286) = 13.59 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАРИНА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (612)/Выручка (10286) = 5.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАРИНА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАРИНА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАРИНА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАРИНА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАРИНА

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.499

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.08

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.08

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.837

Х5 = Выручка/Активы = 1.337

Индекс Альтмана Z = 2.78

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.78<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАРИНА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.2), коэффициент текущей ликвидности (1.68), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (13.59%), рентабельность компании (5.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАРИНА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить