ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСЛАН" ИНН:0309014111 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96699364 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года256025602560
11504 Основные средства на конец предыдущего года256025602105
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года256025602560
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года256025602105
12103 Запасы на конец отчетного года910744818
12104 Запасы на конец предыдущего года7448180
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23540354
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5403540
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1858629
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8629609
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года111813701201
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13701201609
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года367839303761
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года393037612714
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года231400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года237400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года232423842269
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23842269935
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года13210227
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года13210227
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года15001207883
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года334658
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года465857
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3315461265
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15461265940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года367839303761
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года393037612714
21103 Выручка за отчетный год300235133032
21104 Выручка за предыдущий год351330322919
21203 Себестоимость продаж за отчетный год282932461471
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год324614711656
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1732671561
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год26715611263
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1732671561
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год26715611263
23303 Проценты к уплате за отчетный год257112130
23304 Проценты к уплате за предыдущий год112130242
23403 Прочие доходы за отчетный год2400
23504 Прочие расходы за предыдущий год409796
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-601151334
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1151334925
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-601151334
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1151334925
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-6000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУСЛАН

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУСЛАН

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУСЛАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-60)/Стоимость активов (3678) = -1.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУСЛАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (173)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2829+0+0) = 6.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУСЛАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (173)/Выручка (3002) = 5.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУСЛАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-60)/Выручка (3002) = -2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУСЛАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 33.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУСЛАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУСЛАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУСЛАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУСЛАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.295

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.716

Индекс Альтмана Z = 3.577

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУСЛАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.61), коэффициент быстрой ликвидности (6.3), коэффициент текущей ликвидности (33.88), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (5.76%), рентабельность компании (-2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУСЛАН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить