Общество с ограниченной ответственностью "Цемент в розницу" ИНН:0309014390 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80956913 ОКВЭД:52.46.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года247229232
12104 Запасы на конец предыдущего года229232231
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2414295
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года429519
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года492271327
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года271327250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года492271327
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года271327250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года324269266
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года269266196
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года168261
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года26154
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года168261
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года26154
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года492271327
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года271327250
21103 Выручка за отчетный год274554138590
21104 Выручка за предыдущий год541385909009
21203 Себестоимость продаж за отчетный год263249728092
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год497280928379
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год113441498
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год441498630
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год113441498
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год441498630
23404 Прочие доходы за предыдущий год1210
23503 Прочие расходы за отчетный год297070
23504 Прочие расходы за предыдущий год707098
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год84383429
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год383429532
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год29380359
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3803599
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год55370
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год370523

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Цемент в розницу

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Цемент в розницу

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Цемент в розницу

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (55)/Стоимость активов (492) = 11.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Цемент в розницу

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (113)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2632+0+0) = 4.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Цемент в розницу

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (113)/Выручка (2745) = 4.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Цемент в розницу

Рентабельность компании

Чистая прибыль (55)/Выручка (2745) = 2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Цемент в розницу

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.93

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Цемент в розницу

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Цемент в розницу

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Цемент в розницу

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Цемент в розницу

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.659

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.112

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.171

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.929

Индекс Альтмана Z = 7.863

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Цемент в розницу

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.43), коэффициент быстрой ликвидности (1.46), коэффициент текущей ликвидности (2.93), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (4.12%), рентабельность компании (2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Цемент в розницу

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить