ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИН-АГРО" ИНН:0309014961 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86344536 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года55101628443349225654
11504 Основные средства на конец предыдущего года6284435579249478891
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5510162844355790
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6284435579256260
12103 Запасы на конец отчетного года37944282167607959775
12104 Запасы на конец предыдущего года28216760796152226333
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года58544847117357109
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года48471173535406488
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года516626208367
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6262083671638
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4431433689880220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3368988022654290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года994159653312360192905
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года965331236019105543350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-13100-146121642312980
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1461216423129803182
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года8615124823185228149
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1248231852281490
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года861512482318520
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1248231852281490
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года95961935424389335879
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года93542438933585424180
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года793951213143315897
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5120314331407215988
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10390098663753260
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9866275326499260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года994159653312360192905
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года965331236019105543350
21103 Выручка за отчетный год12956111072576113648
21104 Выручка за предыдущий год1110725761136486772
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28317234592251312907
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2345922513129746147
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-15361-1235232480
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1235232486740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-15361-1235232480
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1235232486740
23303 Проценты к уплате за отчетный год1612448956680
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4489566813090
23403 Прочие доходы за отчетный год2875831575647020109
23404 Прочие доходы за предыдущий год315756470200975002
23503 Прочие расходы за отчетный год102734576960711052
23504 Прочие расходы за предыдущий год4576960396423706
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1512-3103534430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-31035344798200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1512-3103534439798
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-31035344798201921

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИН-АГРО

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИН-АГРО

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИН-АГРО

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1512)/Стоимость активов (99415) = 1.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИН-АГРО

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-15361)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28317+0+0) = -54.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИН-АГРО

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-15361)/Выручка (12956) = -118.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИН-АГРО

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1512)/Выручка (12956) = 11.67 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИН-АГРО

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИН-АГРО

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИН-АГРО

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИН-АГРО

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИН-АГРО

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.366

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.116

Индекс Альтмана Z = 2.429

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.429<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИН-АГРО

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.43), коэффициент наличия собственных средств (-0.13), рентабельность продукции (-118.56%), рентабельность компании (11.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*1=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИН-АГРО

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить