ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМАВТОТРАНС" ИНН:0309015267 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86348505 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1465357835783578
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3578357835783578
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года32382843960269
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2843960269548
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4703386275380
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3862753838470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4703386275383847
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3862753838474126
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1250125012501057
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года125012501057880
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3453261262882790
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2612628827903246
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3453261262880
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2612628827900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4703386275383847
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3862753838474126
21103 Выручка за отчетный год3648526255155573
21104 Выручка за предыдущий год5262551555739540
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3524514053225396
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5140532253969158
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1241221930
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1221931770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1241221930
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1221931770
23503 Прочие расходы за отчетный год1011700
23504 Прочие расходы за предыдущий год170051
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год231051930
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1051931770
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год23105193177
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год105193177331

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАМАВТОТРАНС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАМАВТОТРАНС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАМАВТОТРАНС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (23)/Стоимость активов (4703) = 0.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАМАВТОТРАНС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (124)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3524+0+0) = 3.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАМАВТОТРАНС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (124)/Выручка (3648) = 3.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАМАВТОТРАНС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (23)/Выручка (3648) = 0.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАМАВТОТРАНС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.36

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.36<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАМАВТОТРАНС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАМАВТОТРАНС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАМАВТОТРАНС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАМАВТОТРАНС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.266

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.362

Индекс Альтмана Z = 2.175

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.175<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАМАВТОТРАНС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.94), коэффициент быстрой ликвидности (1.36), коэффициент текущей ликвидности (1.36), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (3.4%), рентабельность компании (0.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАМАВТОТРАНС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить