ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОВЧЕГ" ИНН:0309015877 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61623910 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года154318722104
12104 Запасы на конец предыдущего года187221040
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года359717850
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7178500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года190122218
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1222180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года209227113172
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года271131720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года209227113172
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года271131720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года606010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года60100
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года184200
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года258900
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года184200
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года258900
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года19026513162
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года6231620
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19026513162
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6231620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года209227113172
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года271131720
21103 Выручка за отчетный год212002741233299
21104 Выручка за предыдущий год27412332990
21203 Себестоимость продаж за отчетный год211412283432521
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22834325210
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год594578778
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год45787780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год594578778
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год45787780
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год594578778
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год45787780
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год594578778
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год45787780

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОВЧЕГ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОВЧЕГ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОВЧЕГ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (59)/Стоимость активов (2092) = 2.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОВЧЕГ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (59)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21141+0+0) = 0.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОВЧЕГ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (59)/Выручка (21200) = 0.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОВЧЕГ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (59)/Выручка (21200) = 0.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОВЧЕГ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.01

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОВЧЕГ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОВЧЕГ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОВЧЕГ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОВЧЕГ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.03

Индекс Альтмана Z = 6.871

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОВЧЕГ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1), коэффициент быстрой ликвидности (2.89), коэффициент текущей ликвидности (11.01), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (0.28%), рентабельность компании (0.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОВЧЕГ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить