ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКА" ИНН:0309990392 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61639130 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года111010
11504 Основные средства на конец предыдущего года101010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года111010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года101010
12103 Запасы на конец отчетного года120205267
12104 Запасы на конец предыдущего года2052670
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года120205267
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2052670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года131215277
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21527710
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года112021
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года102110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5014089
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года140890
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года7055167
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года651670
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года120195256
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2052560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года131215277
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21527710
21103 Выручка за отчетный год250025202580
21104 Выручка за предыдущий год252025802500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год200024292347
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год242923472229
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год50091233
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год91233271
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год50091233
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год91233271
23503 Прочие расходы за отчетный год49885244
23504 Прочие расходы за предыдущий год85244276
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год26-11
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6-11-5
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год26-11
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6-11-5

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НИКА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НИКА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НИКА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (131) = 1.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НИКА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (500)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2000+0+0) = 25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НИКА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (500)/Выручка (2500) = 20 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НИКА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (2500) = 0.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НИКА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НИКА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НИКА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НИКА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НИКА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.534

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.092

Индекс Альтмана Z = 3.749

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НИКА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (20%), рентабельность компании (0.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НИКА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить