ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРИЗОНТ" ИНН:0309990554 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66506066 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года228234275
12104 Запасы на конец предыдущего года234275284
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1439164
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9164181
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года371243439
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года243439474
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года371243439
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года243439474
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года9000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года9000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года194120289
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года120289240
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года177123150
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года123150234
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года177123150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года123150234
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года371243439
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года243439474
21103 Выручка за отчетный год424442644096
21104 Выручка за предыдущий год426440964310
21203 Себестоимость продаж за отчетный год338841963397
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год339040463389
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год85668699
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год87450921
22103 Коммерческие расходы за отчетный год73900
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год80600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11768699
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6850921
23404 Прочие доходы за предыдущий год2101
23503 Прочие расходы за отчетный год1340659
23504 Прочие расходы за предыдущий год4010882
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1043050
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год305040
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1043049
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год294940
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2900
32003 Величина капитала на 319000
32007 Величина капитала на 314900
32008 Величина капитала на 3113900
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)10400
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)10400
33003 Величина капитала на 319000
33007 Величина капитала на 3110400
33008 Величина капитала на 3119400
36003 Чистые активы на 3119400
36004 Чистые активы на 3112000
41103 Поступления – всего за отчетный год424400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год424400
41203 Платежи – всего за отчетный год424400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год367000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год43600
41293 Прочие платежи за отчетный год13800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГОРИЗОНТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГОРИЗОНТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГОРИЗОНТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (104)/Стоимость активов (371) = 28.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГОРИЗОНТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (117)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3388+739+0) = 2.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГОРИЗОНТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (117)/Выручка (4244) = 2.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГОРИЗОНТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (104)/Выручка (4244) = 2.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГОРИЗОНТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.1

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГОРИЗОНТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГОРИЗОНТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГОРИЗОНТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГОРИЗОНТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.523

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.28

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.28

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.096

Индекс Альтмана Z = 7.376

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГОРИЗОНТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.81), коэффициент текущей ликвидности (2.1), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (2.76%), рентабельность компании (2.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГОРИЗОНТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить