ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИТ" ИНН:0309992640 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12788140 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года410
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года410
12103 Запасы на конец отчетного года1815881
12104 Запасы на конец предыдущего года8810
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года750
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года103491
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4910
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года19931372
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20341372
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14581098
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10980
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года76274
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2740
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года576274
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20341372
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13720
21103 Выручка за отчетный год1267311077
21104 Выручка за предыдущий год110770
21203 Себестоимость продаж за отчетный год121699785
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год97850
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5041292
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5041292
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12920
23503 Прочие расходы за отчетный год645
23504 Прочие расходы за предыдущий год50
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4401287
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12870
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год85194
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1940
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3551093
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10930

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (355)/Стоимость активов (2034) = 17.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (504)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12169+0+0) = 4.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (504)/Выручка (12673) = 3.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (355)/Выручка (12673) = 2.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.942

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.175

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.216

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.531

Индекс Альтмана Z = 10.859

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (3.53), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (3.98%), рентабельность компании (2.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить