ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО КЯХТИНСКОЕ РАЙПО ИНН:0312000310 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:01701259 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7157159621250
11504 Основные средства на конец предыдущего года56896212501481
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7157159620
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года56896212500
12103 Запасы на конец отчетного года5210521081977424
12104 Запасы на конец предыдущего года4422819774246427
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14881488555246
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1333555246189
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21721710791377
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года307107913771422
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6915691598310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6062983190470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года763076301079310297
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года663010793102979833
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4526-4526-1506-1610
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5604-1506-1610-1300
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4374437437662008
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4838376620082953
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7782778285339779
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7396853397798060
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1215612156122990
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1223412299117870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года763076301079310297
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года663010793102979833
21103 Выручка за отчетный год41509698898512480271
21104 Выручка за предыдущий год69889851248027172122
21203 Себестоимость продаж за отчетный год34409568016999380678
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год56801699936600773291
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год710013088151310
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1308815131142640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год710013088151310
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1308815131142640
23403 Прочие доходы за отчетный год206369220321600
23404 Прочие доходы за предыдущий год692203216002048
23503 Прочие расходы за отчетный год96811673317067769
23504 Прочие расходы за предыдущий год157811706715806794
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-518-3028410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-20014140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-518-3028414
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2001414-355

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО КЯХТИНСКОЕ РАЙПО

Прибыль

Прибыль ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО КЯХТИНСКОЕ РАЙПО

Чистые активы

Чистые активы ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО КЯХТИНСКОЕ РАЙПО

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-518)/Стоимость активов (7630) = -6.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО КЯХТИНСКОЕ РАЙПО

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7100)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (34409+0+0) = 20.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО КЯХТИНСКОЕ РАЙПО

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7100)/Выручка (41509) = 17.1 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО КЯХТИНСКОЕ РАЙПО

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-518)/Выручка (41509) = -1.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО КЯХТИНСКОЕ РАЙПО

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.57

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО КЯХТИНСКОЕ РАЙПО

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО КЯХТИНСКОЕ РАЙПО

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО КЯХТИНСКОЕ РАЙПО

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.59

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО КЯХТИНСКОЕ РАЙПО

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.114

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.068

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.068

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.372

Индекс Альтмана Z = -1.817

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО КЯХТИНСКОЕ РАЙПО

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (0.57), коэффициент наличия собственных средств (-0.59), рентабельность продукции (17.1%), рентабельность компании (-1.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО КЯХТИНСКОЕ РАЙПО

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить