Общество с ограниченной ответственностью "Ветеран" ИНН:0312000750 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:31613825 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1138137813991629
11504 Основные средства на конец предыдущего года1378139916291842
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1138137813990
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1378139916290
12103 Запасы на конец отчетного года722132213382563
12104 Запасы на конец предыдущего года1322133825632617
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года792804709730
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года804709730713
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1060526
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года605264
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1524218620520
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2186205233190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2662356434514948
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3564345149485176
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-582-874471268
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-8744712681244
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года200024811608841
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года24811608841472
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года101494011662609
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года940116626092437
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года230230230230
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года230230230368
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3244365130040
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3651300436800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2662356434514948
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3564345149485176
21103 Выручка за отчетный год758772011104015542
21104 Выручка за предыдущий год7201110401554214702
21203 Себестоимость продаж за отчетный год61875933889715548
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год593388971236414664
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1400126821430
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1268214331780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1400126821430
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1268214331780
23404 Прочие доходы за предыдущий год2661070
23503 Прочие расходы за отчетный год18951804303077
23504 Прочие расходы за предыдущий год18043030326128
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-495-534-8210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-534-821240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-495-534-82124
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-534-8212410

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Ветеран

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Ветеран

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Ветеран

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-495)/Стоимость активов (2662) = -18.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Ветеран

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1400)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6187+0+0) = 22.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Ветеран

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1400)/Выручка (7587) = 18.45 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Ветеран

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-495)/Выручка (7587) = -6.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Ветеран

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Ветеран

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Ветеран

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Ветеран

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Ветеран

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.192

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.186

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.186

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.179

Индекс Альтмана Z = -0.785

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Ветеран

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (0.47), коэффициент наличия собственных средств (-0.22), рентабельность продукции (18.45%), рентабельность компании (-6.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Ветеран

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить