ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "КЯХТИНСКИЙ РЫНОК" ИНН:0312004339 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55640927 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года317467337
11504 Основные средства на конец предыдущего года467337493
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года317650520
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года467520676
12103 Запасы на конец отчетного года244726292821
12104 Запасы на конец предыдущего года262928212555
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года25817126
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20012665
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года166070
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6070121
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года272127063017
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года288930172741
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года303833563537
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года335635373417
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года192122162462
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года221624622439
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3101970
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года19700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8079431019
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9431019649
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года111711401019
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11401019799
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года303833563537
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года335635373417
21103 Выручка за отчетный год160911552716050
21104 Выручка за предыдущий год155271605016596
21203 Себестоимость продаж за отчетный год134261270916027
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год127091303215938
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2665281823
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год28183018658
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2665281823
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год28183018658
23403 Прочие доходы за отчетный год12780158
23404 Прочие доходы за предыдущий год80158171
23503 Прочие расходы за отчетный год30873147158
23504 Прочие расходы за предыдущий год31473153364
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-295-24923
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-24923465
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-295-24923
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-24923465

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО КЯХТИНСКИЙ РЫНОК

Прибыль

Прибыль ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО КЯХТИНСКИЙ РЫНОК

Чистые активы

Чистые активы ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО КЯХТИНСКИЙ РЫНОК

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-295)/Стоимость активов (3038) = -9.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО КЯХТИНСКИЙ РЫНОК

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2665)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13426+0+0) = 19.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО КЯХТИНСКИЙ РЫНОК

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2665)/Выручка (16091) = 16.56 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО КЯХТИНСКИЙ РЫНОК

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-295)/Выручка (16091) = -1.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО КЯХТИНСКИЙ РЫНОК

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.44

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО КЯХТИНСКИЙ РЫНОК

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО КЯХТИНСКИЙ РЫНОК

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО КЯХТИНСКИЙ РЫНОК

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО КЯХТИНСКИЙ РЫНОК

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.63

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.097

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.097

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.72

Индекс Альтмана Z = 4.971

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО КЯХТИНСКИЙ РЫНОК

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (2.44), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (16.56%), рентабельность компании (-1.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО КЯХТИНСКИЙ РЫНОК

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить