ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСТОК" ИНН:0312009746 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95104469 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года199129171361
12104 Запасы на конец предыдущего года129171361119
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3602
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года602217
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года161391
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года61391148
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2031962100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1962103640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года203196210364
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года196210364484
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3100-57-144
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100-57-14485
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года172960508
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9600399
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года3402520
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года206962670
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года962675080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года203196210364
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года196210364484
21103 Выручка за отчетный год628154820992472
21104 Выручка за предыдущий год1548209924723279
21203 Себестоимость продаж за отчетный год731158020622704
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1580206227043240
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-103-32370
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3237-2320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-103-32370
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3237-2320
23404 Прочие доходы за предыдущий год189000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-103157370
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15737-2320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-10315737-232
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15737-23239

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИСТОК

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИСТОК

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИСТОК

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-103)/Стоимость активов (203) = -50.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИСТОК

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-103)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (731+0+0) = -14.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИСТОК

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-103)/Выручка (628) = -16.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИСТОК

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-103)/Выручка (628) = -16.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИСТОК

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИСТОК

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИСТОК

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИСТОК

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИСТОК

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.153

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.507

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.507

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.015

Индекс Альтмана Z = -4.072

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИСТОК

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (-16.4%), рентабельность компании (-16.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИСТОК

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить