Общество с ограниченной ответственностью "Галина" ИНН:0312009802 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95105279 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года27013111691
12104 Запасы на конец предыдущего года13111691752
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10101064
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10106432
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2801411260
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1411261550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года280141126155
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года141126155837
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10235482
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года35482734
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17810678118
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10678118103
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года178106780
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года106781530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года280141126155
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года141126155837
21103 Выручка за отчетный год93410158721259
21104 Выручка за предыдущий год10158721259805
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8849788281267
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9788281267691
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5037440
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3744-80
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5037440
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3744-80
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5037440
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3744-80
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год131260
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год372538-8
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2538-8114
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 3155000
32008 Величина капитала на 3165000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))37000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)37000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))37000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)37000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 3192000
33008 Величина капитала на 31102000
41103 Поступления – всего за отчетный год934000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год934000
41203 Платежи – всего за отчетный год897000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год644000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год240000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год13000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год37000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период37000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Галина

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Галина

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Галина

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (37)/Стоимость активов (280) = 13.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Галина

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (50)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (884+0+0) = 5.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Галина

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (50)/Выручка (934) = 5.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Галина

Рентабельность компании

Чистая прибыль (37)/Выручка (934) = 3.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Галина

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Галина

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Галина

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Галина

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Галина

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.364

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.132

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.179

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.573

Индекс Альтмана Z = 4.623

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Галина

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (1.57), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (5.35%), рентабельность компании (3.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Галина

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить