ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУБЕЖ" ИНН:0312010068 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96694697 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года667536
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года75360
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1447536
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года75360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1447536
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года75360
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1447536
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года75360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1447536
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года75360
21103 Выручка за отчетный год9969031218
21104 Выручка за предыдущий год90312180
21203 Себестоимость продаж за отчетный год897466892
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4668920
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год99437326
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4373260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год99437326
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4373260
23503 Прочие расходы за отчетный год36345255
23504 Прочие расходы за предыдущий год3452550
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год639271
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год92710
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год302745
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год27450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год336526
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год65260
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3110100
32008 Величина капитала на 3111100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3300
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3300
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3300
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3300
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3113400
33008 Величина капитала на 3114400
41103 Поступления – всего за отчетный год99600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год99600
41203 Платежи – всего за отчетный год96300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год72400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год17300
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год3000
41293 Прочие платежи за отчетный год3600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУБЕЖ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУБЕЖ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУБЕЖ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (33)/Стоимость активов (144) = 22.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУБЕЖ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (99)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (897+0+0) = 11.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУБЕЖ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (99)/Выручка (996) = 9.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУБЕЖ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (33)/Выручка (996) = 3.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУБЕЖ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУБЕЖ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУБЕЖ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУБЕЖ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУБЕЖ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.229

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.438

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 13.4

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУБЕЖ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (9.94%), рентабельность компании (3.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУБЕЖ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить