ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОМЫШЛЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "КЯХТИНСКОЕ" ИНН:0312015130 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61630778 ОКВЭД:01.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года67975648854957646229
11504 Основные средства на конец предыдущего года64885495764622936820
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6797564885495760
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6488549576462290
12103 Запасы на конец отчетного года34022326762082316447
12104 Запасы на конец предыдущего года32676208231644719182
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20462309954
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года462309954351
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3025641486
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года56414862817
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3434433702211330
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3370221133178870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года102319985877070964116
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года98587707096411659170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года56452462622569917813
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года46262256991781311400
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2720935823833134
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3582329722134792
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года14658164084211639631
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года16408132273963143941
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4186752231429490
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5223142949397650
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4000000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года94206165383037
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года40009420610
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года94206165380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года102319985877070964116
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года98587707096411659170
21103 Выручка за отчетный год2420726279153206185
21104 Выручка за предыдущий год262791532061852850
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1655318438110215360
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год184381102153602356
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7654784142990
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год784142998250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7654784142990
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год784142998250
23303 Проценты к уплате за отчетный год24067671010
23304 Проценты к уплате за предыдущий год76710100
23403 Прочие доходы за отчетный год18675847241305879
23404 Прочие доходы за предыдущий год8472413058798011
23503 Прочие расходы за отчетный год13733285442291
23504 Прочие расходы за предыдущий год28544229186
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год101901526178860
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15261788664130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год101901526178866413
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15261788664138419

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОПРОМЫШЛЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ КЯХТИНСКОЕ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОПРОМЫШЛЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ КЯХТИНСКОЕ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОПРОМЫШЛЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ КЯХТИНСКОЕ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10190)/Стоимость активов (102319) = 9.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОПРОМЫШЛЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ КЯХТИНСКОЕ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7654)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16553+0+0) = 46.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОПРОМЫШЛЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ КЯХТИНСКОЕ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7654)/Выручка (24207) = 31.62 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОПРОМЫШЛЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ КЯХТИНСКОЕ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10190)/Выручка (24207) = 42.1 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОПРОМЫШЛЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ КЯХТИНСКОЕ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОПРОМЫШЛЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ КЯХТИНСКОЕ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОПРОМЫШЛЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ КЯХТИНСКОЕ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОПРОМЫШЛЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ КЯХТИНСКОЕ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОПРОМЫШЛЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ КЯХТИНСКОЕ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.336

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.1

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.1

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.231

Индекс Альтмана Z = 4.495

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОПРОМЫШЛЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ КЯХТИНСКОЕ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (8.59), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (31.62%), рентабельность компании (42.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОПРОМЫШЛЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ КЯХТИНСКОЕ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить