ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФРЕГАТ" ИНН:0312015235 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61635215 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года446416403385
12104 Запасы на конец предыдущего года41640338528
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года74151
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года151116
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5204174080
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4174083860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года520417408386
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года417408386144
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года60000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года50000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года19000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11029321306
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2932130691
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4103888780
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года388878053
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года410388870
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года38887800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года520417408386
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года417408386144
21103 Выручка за отчетный год3953364231421813
21104 Выручка за предыдущий год3642314218133001
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3800352831181515
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3528271415152920
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год153114240
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1144282980
22203 Управленческие расходы за отчетный год87000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год80000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год66114240
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год344282980
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6634240
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год34242980
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год161592
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15920
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год501915296
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год191529681
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год50000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год19000
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31330000
32008 Величина капитала на 31340000
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)50000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))50000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)100000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))50000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)50000
33153 Увеличение номинальной стоимости акций (Уставный капитал)50000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))330000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)330000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))330000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)330000
33003 Величина капитала на 3160000
33007 Величина капитала на 3150000
33008 Величина капитала на 31110000
41103 Поступления – всего за отчетный год3953000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3953000
41203 Платежи – всего за отчетный год3903000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3800000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год87000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год16000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год50000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период50000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРЕГАТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРЕГАТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРЕГАТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (50)/Стоимость активов (520) = 9.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРЕГАТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (66)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3800+0+87) = 1.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРЕГАТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (66)/Выручка (3953) = 1.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРЕГАТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (50)/Выручка (3953) = 1.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРЕГАТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.27

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.27<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРЕГАТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРЕГАТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРЕГАТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРЕГАТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.212

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.096

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.127

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.268

Индекс Альтмана Z = 2.839

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРЕГАТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (1.27), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (1.67%), рентабельность компании (1.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРЕГАТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить