МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА № 96" ИНН:0313000866 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26056666 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2526184224941438
12104 Запасы на конец предыдущего года1842249414381353
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22489450
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года48945035
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2548189025881488
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1890258814881388
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2548189025881488
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1890258814881388
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года108108108108
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года108108108108
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1114109211051187
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года109211051187960
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1222120012131295
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1200121312951068
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13266901375193
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6901375193320
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13266901375193
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6901375193320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2548189025881488
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1890258814881388
21103 Выручка за отчетный год4940481434904813
21104 Выручка за предыдущий год4814349043644945
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3997334126313710
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3341263135904262
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год94314738591103
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1473859774683
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год94314738591103
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1473859774683
23403 Прочие доходы за отчетный год171240352210
23404 Прочие доходы за предыдущий год240352636304
23504 Прочие расходы за предыдущий год621441200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1114109211671221
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год109211671290987
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1114109211051187
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год109211051187960
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1114109211051187
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год109211051187960
32003 Величина капитала на 31108108108108
32007 Величина капитала на 31109211051187960
32008 Величина капитала на 311200121312951068
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1114109211051187
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1114109211051187
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1114109211051187
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1114109211051187
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))109211051187960
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)109211051187960
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))109211051187960
33218 Убыток (ИТОГО)109211051187960
33003 Величина капитала на 31108108108108
33007 Величина капитала на 311114109211051187
33008 Величина капитала на 311222120012131295
36003 Чистые активы на 311222120012131295
36004 Чистые активы на 311200121312951068
41103 Поступления – всего за отчетный год15781142591431514880
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год15340138581343814164
41193 Прочие поступления за отчетный год441401877716
41203 Платежи – всего за отчетный год15807143051427114865
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год11487103231018610104
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2331218320212986
41293 Прочие платежи за отчетный год1989179920021741
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-26-464415
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-26-464415

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АПТЕКА  96

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АПТЕКА  96

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АПТЕКА  96

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1114)/Стоимость активов (2548) = 43.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АПТЕКА  96

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (943)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3997+0+0) = 23.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АПТЕКА  96

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (943)/Выручка (4940) = 19.09 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АПТЕКА  96

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1114)/Выручка (4940) = 22.55 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АПТЕКА  96

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.92

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АПТЕКА  96

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АПТЕКА  96

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АПТЕКА  96

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АПТЕКА  96

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.48

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.437

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.437

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.922

Индекс Альтмана Z = 8.478

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АПТЕКА  96

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (1.92), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (19.09%), рентабельность компании (22.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АПТЕКА  96

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить