ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМАТАКС" ИНН:0313001919 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:36319579 ОКВЭД:52.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1505155415541554
11504 Основные средства на конец предыдущего года1554155415541702
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1505155415540
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1554155415540
12103 Запасы на конец отчетного года4603394938813316
12104 Запасы на конец предыдущего года3949388133163165
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года74491147
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года49114794
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4677399838920
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3998389233660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6182555254464920
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5552544649204985
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года48484848
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года48484848
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года30303030
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года30303030
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3030300
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3030300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4917379223081832
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3792230818322090
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1187168230603010
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1682306030102817
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6104547453680
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5474536848420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6182555254464920
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5552544649204985
21103 Выручка за отчетный год23693213041962816564
21104 Выручка за предыдущий год21304196281656412697
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22717204491854115404
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20449185411540411932
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год97685510870
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год855108711600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год97685510870
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год855108711600
23503 Прочие расходы за отчетный год97685510871160
23504 Прочие расходы за предыдущий год85510871160765

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАТАКС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАТАКС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАТАКС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (6182) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАТАКС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (976)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22717+0+0) = 4.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАТАКС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (976)/Выручка (23693) = 4.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАТАКС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (23693) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАТАКС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.77

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАТАКС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАТАКС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАТАКС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАТАКС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.039

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.008

Индекс Альтмана Z = -0.247

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАТАКС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.77), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (4.12%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАТАКС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить