ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМИКАН" ИНН:0313032339 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38618406 ОКВЭД:52.48

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года92713955250
12104 Запасы на конец предыдущего года139552500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года375615510
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года56155100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года96414516800
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1451680100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года964145168010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1451680100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года93816910
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8169100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года55411755290
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года117552900
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года55411755290
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года117552900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года317195820
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1958200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года317195820
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1958200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года964145168010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1451680100
21103 Выручка за отчетный год213123519070
21104 Выручка за предыдущий год235190700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2182336712970
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3367129700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-51-1016-3900
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1016-39000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-51-1016-3900
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1016-39000
23303 Проценты к уплате за отчетный год5811400
23304 Проценты к уплате за предыдущий год114000
23403 Прочие доходы за отчетный год30411605290
23404 Прочие доходы за предыдущий год116052900
23503 Прочие расходы за отчетный год5249540
23504 Прочие расходы за предыдущий год495400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год143-19850
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-198500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6062260
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год622600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год83-81590
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-815900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АМИКАН

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АМИКАН

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АМИКАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (83)/Стоимость активов (964) = 8.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АМИКАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-51)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2182+0+0) = -2.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АМИКАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-51)/Выручка (2131) = -2.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АМИКАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (83)/Выручка (2131) = 3.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АМИКАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.04

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АМИКАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АМИКАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АМИКАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АМИКАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.671

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.086

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.148

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.107

Индекс Альтмана Z = 5.789

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АМИКАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (3.04), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (-2.39%), рентабельность компании (3.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АМИКАН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить