ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РАЗРЕЗ ТУГНУЙСКИЙ" ИНН:0314002305 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12776421 ОКВЭД:10.10.11

Бухгалтерский баланс, млн.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5692619861935613164
11504 Основные средства на конец предыдущего года6198619356134574075
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года3332619
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года3332619
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года253294266527352
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года294266546307864
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5948649564626143135
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6495646261626137896
12103 Запасы на конец отчетного года906116912111199344
12104 Запасы на конец предыдущего года116912111181542700
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года25147118237911
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года14711823886
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3699257612873485203
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2576128733991865512
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1092192697406
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21926971780
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4739411128864951107
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4111288648442503399
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1068710606934811094242
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года106069348110068641295
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года659159422262565044
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1594222625652511295
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года659159422262565390
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1594222625652511641
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5003250452323850000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2504523238502781674
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года196180286258282
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года180286258206531
14303 Оценочные обязательства на конец отчетного года299343472467072
14304 Оценочные обязательства на конец предыдущего года343472467393239
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5498302759904575354
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3027599045753381444
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года240243014016
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года43445885972755587
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года58859727552607087
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года5555184
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года5556061
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1579513192336
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года951319253515
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4530598511323953498
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5985113238662748210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1068710606934811094242
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года106069348110068641295
21103 Выручка за отчетный год23231218161977019756016
21104 Выручка за предыдущий год21816197701975611292056
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9410882287897245544
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8822878972465719270
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13821129941098112510472
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1299410981125105572786
22103 Коммерческие расходы за отчетный год114321133193417431100
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1133193417431377058
22203 Управленческие расходы за отчетный год911886731692012
22204 Управленческие расходы за предыдущий год886731692339418
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14787779094387360
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год77790943874856310
23203 Проценты к получению за отчетный год16744919
23204 Проценты к получению за предыдущий год7438072
23303 Проценты к уплате за отчетный год201293386397043
23304 Проценты к уплате за предыдущий год293386397257705
23403 Прочие доходы за отчетный год178435272206859
23404 Прочие доходы за предыдущий год435272207122959
23503 Прочие расходы за отчетный год6451666593142821
23504 Прочие расходы за предыдущий год1666593143146582
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год826-7402064059274
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-74020640594583054
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год139016497464
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год12141012072
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1410121313
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-84-2834202081
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-2834202136154
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-9878644020
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год7864413548
24603 Прочее за отчетный год8210
24604 Прочее за предыдущий год2100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год665-6321613403749
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-63216134043749415
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год665-6321613403749
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-63216134043749415
32007 Величина капитала на 311594222625652511295
32008 Величина капитала на 311594222625652511641
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))66501613403749
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)66501613403749
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))66501613403749
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)66501613403749
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16006325003350000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)16006325003350000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))160005003350000
33278 Дивиденды (ИТОГО)160005003350000
33007 Величина капитала на 31659159422262565044
33008 Величина капитала на 31659159422262565390
36003 Чистые активы на 31664159922262570574
36004 Чистые активы на 311599223125652517702
41103 Поступления – всего за отчетный год23975249122299022023177
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год23700232912114021224892
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год232234218155440
41193 Прочие поступления за отчетный год4313871632642845
41203 Платежи – всего за отчетный год23062184761915621064142
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год20992168281699918088338
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год636566585547625
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год182326770169810
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год336016934303
41293 Прочие платежи за отчетный год9167567861324066
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год91364363834959035
42103 Поступления – всего за отчетный год3820511378614
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год22132911202
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год167515789
42203 Платежи – всего за отчетный год773138115212781323
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год773138115212764078
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-735-1361-1470-1402709
43103 Поступления – всего за отчетный год1290068323892882
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1290068323850000
43203 Платежи – всего за отчетный год1600518389303418212
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год160005003350000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-310-5183-2098474670
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-132-10826630996
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год2258-4-25370

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО РАЗРЕЗ ТУГНУЙСКИЙ

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО РАЗРЕЗ ТУГНУЙСКИЙ

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО РАЗРЕЗ ТУГНУЙСКИЙ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (665)/Стоимость активов (10687) = 6.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО РАЗРЕЗ ТУГНУЙСКИЙ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1478)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9410+11432+911) = 6.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО РАЗРЕЗ ТУГНУЙСКИЙ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1478)/Выручка (23231) = 6.36 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО РАЗРЕЗ ТУГНУЙСКИЙ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (665)/Выручка (23231) = 2.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО РАЗРЕЗ ТУГНУЙСКИЙ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО РАЗРЕЗ ТУГНУЙСКИЙ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО РАЗРЕЗ ТУГНУЙСКИЙ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО РАЗРЕЗ ТУГНУЙСКИЙ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО РАЗРЕЗ ТУГНУЙСКИЙ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.037

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.062

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.077

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.066

Индекс Альтмана Z = 1.032

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО РАЗРЕЗ ТУГНУЙСКИЙ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.84), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (6.36%), рентабельность компании (2.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО РАЗРЕЗ ТУГНУЙСКИЙ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить