ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МУХОРШИБИРСКИЙ МОЛОЧНЫЙ КОМБИНАТ "БУРЁНКА" ИНН:0314010867 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66518974 ОКВЭД:15.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года544720211199914980
11504 Основные средства на конец предыдущего года52631999149806262
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года14248000
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года14948000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1969520211199910
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года202111999149800
12103 Запасы на конец отчетного года2011198411542023
12104 Запасы на конец предыдущего года198411542023743
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года27000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года343775291135
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3505291135525
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года32207236135
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2045239318900
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2393189033940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2174022604218818374
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2260421881837421913
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года65000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года26594401
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6594401337
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1987520847196497122
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2084719649712220115
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1987520847196490
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года208471964971220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года186316922138851
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года169221388511061
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1863169221380
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года169221388510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2174022604218818374
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2260421881837421913
21103 Выручка за отчетный год35008780947514534
21104 Выручка за предыдущий год878094751453412415
21203 Себестоимость продаж за отчетный год32427650853514611
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год765085351461113226
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год25811309400
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1130940-770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год25811309400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1130940-770
23303 Проценты к уплате за отчетный год25600492
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1049000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2811170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год811174040
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1623670
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год26594337
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6594337401
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год65000
41103 Поступления – всего за отчетный год4043000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3816000
41193 Прочие поступления за отчетный год227000
41203 Платежи – всего за отчетный год4075000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1559000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1075000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год256000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год10000
41293 Прочие платежи за отчетный год1175000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-32000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-32000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МУХОРШИБИРСКИЙ МОЛОЧНЫЙ КОМБИНАТ БУРЁНКА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МУХОРШИБИРСКИЙ МОЛОЧНЫЙ КОМБИНАТ БУРЁНКА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МУХОРШИБИРСКИЙ МОЛОЧНЫЙ КОМБИНАТ БУРЁНКА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (21740) = 0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МУХОРШИБИРСКИЙ МОЛОЧНЫЙ КОМБИНАТ БУРЁНКА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (258)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3242+0+0) = 7.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МУХОРШИБИРСКИЙ МОЛОЧНЫЙ КОМБИНАТ БУРЁНКА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (258)/Выручка (3500) = 7.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МУХОРШИБИРСКИЙ МОЛОЧНЫЙ КОМБИНАТ БУРЁНКА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (3500) = 0.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МУХОРШИБИРСКИЙ МОЛОЧНЫЙ КОМБИНАТ БУРЁНКА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МУХОРШИБИРСКИЙ МОЛОЧНЫЙ КОМБИНАТ БУРЁНКА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МУХОРШИБИРСКИЙ МОЛОЧНЫЙ КОМБИНАТ БУРЁНКА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МУХОРШИБИРСКИЙ МОЛОЧНЫЙ КОМБИНАТ БУРЁНКА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МУХОРШИБИРСКИЙ МОЛОЧНЫЙ КОМБИНАТ БУРЁНКА

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.008

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 0.161

Индекс Альтмана Z = 0.166

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МУХОРШИБИРСКИЙ МОЛОЧНЫЙ КОМБИНАТ БУРЁНКА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (7.37%), рентабельность компании (0.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МУХОРШИБИРСКИЙ МОЛОЧНЫЙ КОМБИНАТ БУРЁНКА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить