ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАС" ИНН:0314887030 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95105747 ОКВЭД:52.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года60000
11504 Основные средства на конец предыдущего года600010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года60000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года60000
12103 Запасы на конец отчетного года35605270184
12104 Запасы на конец предыдущего года605270184989
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4502000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года806654700
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6054702040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года140665470204
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года665470204999
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года70191200153
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года191200153160
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7047427051
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года47427051839
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года704742700
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года474270510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года140665470204
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года665470204999
21103 Выручка за отчетный год3710550152655472
21104 Выручка за предыдущий год5501526554723682
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2783499547954104
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4995479549792946
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9275064700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5064704930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9275064700
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5064704930
23503 Прочие расходы за отчетный год7873753301225
23504 Прочие расходы за предыдущий год375330350586
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1401311400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1311401430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год140131140143
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год131140143150

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (140)/Стоимость активов (140) = 100 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (927)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2783+0+0) = 33.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (927)/Выручка (3710) = 24.99 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (140)/Выручка (3710) = 3.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.64

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.64<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.071

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1

Индекс Альтмана Z = 11.496

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.64), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (24.99%), рентабельность компании (3.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить