ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАЙКАЛЬСКАЯ ЛЕСНАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:0316004202 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50704976 ОКВЭД:20.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1192021128123312021531281210
11504 Основные средства на конец предыдущего года1209460120215312812101196895
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года29618316403800
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года193786000
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года47353000
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года732690000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1535557144527112023621281565
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2135936120236212815651197261
12103 Запасы на конец отчетного года275391298803318049464033
12104 Запасы на конец предыдущего года403724318049464033481894
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года21460303771023620708
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3037710236207082893
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года146339158441140470324083
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года145002140470324083447202
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1486138413012141
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года13841301214191044
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31692893800636097925160
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года260216360979251601060768
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года914454156569317541187038
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года19126331754118703874999
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1390822153937414236941923163
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года797771142369419231632158800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2926379298464526260563204728
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2933707262605632047283356061
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года300000300000300000200000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года300000300000200000200000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года888500888500888500150188
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года888500888500150188158531
13603 Резервный капитал на конец отчетного года530530521516
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года530521516510
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1226319-659139101359963
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-7835761013599639861
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-372895298911199156373301
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4054541199156373301381536
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года763228178629812904022088618
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года808180129040220886182121280
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года55844200
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года442000
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года695731000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года763786178984612904022088618
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1504353129040220886182121280
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8830524510367538355933
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5613737538355933419034
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1230135213872128960386876
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года385922128960386876434211
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года86695000
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года76605000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2199882664908136498742809
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1023900136498742809853245
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2926379298464526260563204728
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2933707262605632047283356061
21103 Выручка за отчетный год1367467621016374008595564
21104 Выручка за предыдущий год5775933740085955641396750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1032173497592186750358911
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4721611867503589111096830
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год335294123424187258236653
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год105432187258236653299920
22103 Коммерческие расходы за отчетный год23714713266885624119120
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год12365485624119120124143
22203 Управленческие расходы за отчетный год97269810006872653240
22204 Управленческие расходы за предыдущий год81000687265324041491
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год878-902443290864293
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-992223290864293134286
23203 Проценты к получению за отчетный год23310413364574
23204 Проценты к получению за предыдущий год104133645745748
23303 Проценты к уплате за отчетный год7477253664113147126619
23304 Проценты к уплате за предыдущий год53663113147126619151157
23403 Прочие доходы за отчетный год17577893718491289613
23404 Прочие доходы за предыдущий год89371849128961371752
23503 Прочие расходы за отчетный год48894069799410302730790
23504 Прочие расходы за предыдущий год5536841030273079059153
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-545024-83286129821071
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-697528298210711476
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год672445072806963
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год406428069631369
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год672429752210749
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год406422107491074
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год11644200
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-8243000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год10912116403800
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год131262000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-442743-673772176108
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-562087176108107
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-442743-673772176108
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-562087176108107
32003 Величина капитала на 31300000300000200000200000
32005 Величина капитала на 31888500888500162822171165
32006 Величина капитала на 31530521516510
32007 Величина капитала на 31-7835761013599639861
32008 Величина капитала на 314054541199156373301381536
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))44274366926500
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)4427436692651628228343
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))442743000
33218 Убыток (ИТОГО)442743000
33003 Величина капитала на 31300000300000300000200000
33005 Величина капитала на 31888500888500888500162822
33006 Величина капитала на 31530529521516
33007 Величина капитала на 31-1226319-659139101359963
33008 Величина капитала на 31-372895298901199156373301
36003 Чистые активы на 31372895298911199156373301
36004 Чистые активы на 314054541199156373301381536
41103 Поступления – всего за отчетный год1366851579084385619514352
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1356234572932338309458261
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1544786297718972
41193 Прочие поступления за отчетный год907353664433337119
41203 Платежи – всего за отчетный год1164098767217621062402845
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год68911746210122278160457
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год225317136237101081103396
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год649244975089103110537
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год220045072086901
41293 Прочие платежи за отчетный год182540114622206011127554
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год202753-188133-235443111507
42103 Поступления – всего за отчетный год10197674210588
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год10153808542
42203 Платежи – всего за отчетный год13623711304226005319696
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год13613711304216896314123
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год100091095573
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-136227-112845-19263-309108
43103 Поступления – всего за отчетный год2100334215361682486859118
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год2100334215361682486859118
43203 Платежи – всего за отчетный год2716261328771622855797125
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год2716261328771622855797125
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-615932886595963161993
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период4933-12319-195075-135608
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год73827002200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БАЙКАЛЬСКАЯ ЛЕСНАЯ КОМПАНИЯ

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БАЙКАЛЬСКАЯ ЛЕСНАЯ КОМПАНИЯ

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БАЙКАЛЬСКАЯ ЛЕСНАЯ КОМПАНИЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-442743)/Стоимость активов (2926379) = -15.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БАЙКАЛЬСКАЯ ЛЕСНАЯ КОМПАНИЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (878)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1032173+237147+97269) = 0.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БАЙКАЛЬСКАЯ ЛЕСНАЯ КОМПАНИЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (878)/Выручка (1367467) = 0.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БАЙКАЛЬСКАЯ ЛЕСНАЯ КОМПАНИЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-442743)/Выручка (1367467) = -32.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БАЙКАЛЬСКАЯ ЛЕСНАЯ КОМПАНИЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.63

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БАЙКАЛЬСКАЯ ЛЕСНАЯ КОМПАНИЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БАЙКАЛЬСКАЯ ЛЕСНАЯ КОМПАНИЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БАЙКАЛЬСКАЯ ЛЕСНАЯ КОМПАНИЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БАЙКАЛЬСКАЯ ЛЕСНАЯ КОМПАНИЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.055

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.151

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.186

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.013

Х5 = Выручка/Активы = 0.467

Индекс Альтмана Z = -0.206

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БАЙКАЛЬСКАЯ ЛЕСНАЯ КОМПАНИЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.63), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (0.06%), рентабельность компании (-32.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БАЙКАЛЬСКАЯ ЛЕСНАЯ КОМПАНИЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить