ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОК" ИНН:0316004386 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:53011788 ОКВЭД:20.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года158315830
11504 Основные средства на конец предыдущего года158315830
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года158815830
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года158315830
12103 Запасы на конец отчетного года2372010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5601158340
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1583474100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года74412270
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1227340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года87171706110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17061871410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года103051864410
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года186441029710
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-15510102010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1020163010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1342275400
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года754056080
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1239360840
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года608430590
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года400000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года25815176240
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1762486670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года103051864410
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года186441029710
21103 Выручка за отчетный год16388165060
21104 Выручка за предыдущий год1650635530
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20154142010
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1420137920
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-376623050
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2305-2390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-376623050
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2305-2390
23403 Прочие доходы за отчетный год2179656050
23404 Прочие доходы за предыдущий год560551360
23503 Прочие расходы за отчетный год3144268900
23504 Прочие расходы за предыдущий год689048220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1341210200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1020520
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1355710200
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1020520
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 31101016200
32008 Величина капитала на 31102016300
33003 Величина капитала на 3110100
33007 Величина капитала на 31-1552010100
33008 Величина капитала на 31-1551010200
36003 Чистые активы на 31-1551000
36004 Чистые активы на 31101000
41103 Поступления – всего за отчетный год16850180100
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год14424139780
41193 Прочие поступления за отчетный год242640320
41203 Платежи – всего за отчетный год23207174770
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год13891113190
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год40737400
41293 Прочие платежи за отчетный год524354180
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-63575330
42103 Поступления – всего за отчетный год9742170
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год97400
42203 Платежи – всего за отчетный год230017660
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год230017660
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1326-15490
43103 Поступления – всего за отчетный год1494466220
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1494466220
43203 Платежи – всего за отчетный год774444130
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год774444130
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год720022090
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-48311930

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОСТОК

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОСТОК

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОСТОК

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-13557)/Стоимость активов (10305) = -131.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОСТОК

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3766)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20154+0+0) = -18.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОСТОК

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3766)/Выручка (16388) = -22.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОСТОК

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-13557)/Выручка (16388) = -82.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОСТОК

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОСТОК

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОСТОК

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОСТОК

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.51

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОСТОК

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.357

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.316

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.302

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.601

Х5 = Выручка/Активы = 1.59

Индекс Альтмана Z = -4.082

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОСТОК

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (0.34), коэффициент наличия собственных средств (-1.51), рентабельность продукции (-22.98%), рентабельность компании (-82.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОСТОК

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить