Общество с ограниченной ответственностью "Радуга" ИНН:0316183590 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95105173 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года985680108
12104 Запасы на конец предыдущего года68410831
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года127252155
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года283263
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6298
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года29810
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1118934361
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года96923244
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1119934361
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года96923244
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года839667151
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года64115110
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года269267210
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3288134
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года279267210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3288134
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1119934361
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года96923244
21103 Выручка за отчетный год709475935276
21104 Выручка за предыдущий год759352765466
21203 Себестоимость продаж за отчетный год649464835105
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год648351055263
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6001110171
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1110171203
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6001110171
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1110171203
23404 Прочие доходы за предыдущий год300
23503 Прочие расходы за отчетный год31846021
23504 Прочие расходы за предыдущий год4602131
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год282653150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год653150172
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год46530
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год236600150
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год600150172

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (236)/Стоимость активов (1119) = 21.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (600)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6494+0+0) = 9.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (600)/Выручка (7094) = 8.46 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Рентабельность компании

Чистая прибыль (236)/Выручка (7094) = 3.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.01

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.759

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.211

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.252

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.007

Индекс Альтмана Z = 10.518

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (4.01), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (8.46%), рентабельность компании (3.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить